老師好，請教下以下業(yè)務分錄是否正確。謝謝！ 1，本月勞務派遣公司開出代發(fā)工資發(fā)票（5%普票）金額100000元，稅額5000 元。 借：應收賬款 105000 貸：主營業(yè)務收入 100000 應交稅金-增-未交增值稅 5000 2，計提本月代發(fā)工資105000元。 借：主營業(yè)務成本 100000 應交稅金-增-未交增值稅 5000 貸：其他應付款-代發(fā)工資 105000 3，以上是否可以開具稅率為0的增值稅普票？分錄分別又是怎樣的？收入和成本的金額是不是又不一樣了？

下面這筆的結轉分錄怎么做：某勞務派遣公司是一般納稅人,提供勞務派遣服務適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務收入95238.10 應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業(yè)務成本 76190.48 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

老師?人力資源公司勞務派遣服務采用系統(tǒng)差額按5%差額開具發(fā)票，假如應收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個怎么入帳？是不是：借：應收帳款1000，貸：主營業(yè)務收入997.62應交稅費—簡易計稅2.38同時借：主營業(yè)務成本950貸應付職工薪酬950。是用銷項稅還是簡易計稅？ 還有按5%差額計稅方法下，企業(yè)取得的如差旅住宿專票不能抵扣進項稅額對嗎？我看到之前會計將稅額計入銷項稅額，也將取得的專票進行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發(fā)放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業(yè)務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業(yè)務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業(yè)務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業(yè)務呢，先謝謝老師

老師好，如果是小規(guī)模納稅人，剛好9月份開了一張勞務派遣發(fā)票為5萬，因該項目沒賺到錢，所以差額征收稅額為0.此發(fā)票工資還沒發(fā)放。想問一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應收賬款 50000；貸：主營業(yè)務收入 47619.05 應交稅費--簡易計稅 2380.95；2、借：主營業(yè)務成本 47619.05 應交稅費--簡易計稅2380.95 貸：應付職工薪酬 50000，那么在10月份申報時，就按5萬來填寫，可以嗎