12月份開具了一張專票 金額為20萬，12月份已經記賬 借：主營業務收入 應交稅費-銷項稅額 貸：應收帳款 現在1月份對方公司未抵扣且郵寄退回給我公司，我公司現在申請開具紅字發票，如何記賬！

老師，我公司1月份收到一份服務費專票，我做賬：借管理費用，應交稅費～應交增值稅進項稅，貸銀行存款，現對方說發票是免稅項目，不能開專票要沖紅，我已認證進項稅，給對方開了紅字信息表，現收到紅字發票如何做賬？

我們公司是一般納稅人企業，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現在發票要退回去，并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發票入賬分錄如下對嗎？借：主營業務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸：應付賬款負數

我是購買方，想退貨，專票已經抵扣，我需要申請紅字發票，銷售方看我的申請清單，開具紅字發票，我根據紅字發票入賬，借應付賬款貸庫存商品貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出，這樣對嗎？我申報的時候進項稅轉出

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發票，但是沒有收到對方貨款，現在對方全部退貨到我們倉庫了，需要開紅字發票，然后做賬如下，您看下對不？ 之前剛銷售出去貨物的時候： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 現在貨物退貨入庫了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營業務收入 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應收賬款