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老師你好,23年12月開的專用發票,由于開票錯誤,24年1月紅沖了并重新開出,但是1月份已經繳納了24年4季度的增值稅的,我想問一下匯算的時候收入需要調整不?

2024-03-29 12:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-29 12:02

同學,你好 不需要調整

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快賬用戶3470 追問 2024-03-29 12:08

好的,因為紅沖后24年也少了收入的哈。

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齊紅老師 解答 2024-03-29 12:09

同學,你好 嗯嗯,是的

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同學,你好 不需要調整
2024-03-29
24 年 1 月通常不用就該筆收入交個人所得稅。因為紅沖及重開發票應調整 23 年賬務,將相關收入確認在 23 年。24 年 1 月申報時,按調整后的 23 年 12 月實際收入情況填寫,該筆收入不體現在當月申報數據中,匯算清繳時再按調整后全年數據申報。若為定期定額征收,紅沖對當期影響可能不大,但年度匯算時應向稅務機關說明情況。
2025-04-25
那個應該在開負數發票的1月做紅沖銷售收入和銷項稅,不能跨月
2025-03-16
你好,補充23年業務分錄。借應收賬款1,貸以前年度損益調整,應交稅費應交增值稅,
2024-07-02
先紅沖原來的銷售分錄,然后按正確的金額做銷售分錄即可
2022-04-06
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