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你好,老師,因為我們企業4月份是小規模,開了票,5月份轉為一般納稅人了,但是5月份紅沖了4月份開出去的票,紅沖發票的稅點是1%、不用重新開具的,當月也不用開票,相當于所屬期5月份的收入是負數紅沖小規模時期的票,請問這種情況增值稅申報表怎么申報呢

2023-06-09 09:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-06-09 09:47

你好,收入是負數,這樣是無法申報的

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快賬用戶6206 追問 2023-06-09 10:46

那我們企業上個月只開具的紅沖發票,現在都跨月了,也開具不了正數發票了,而這個月也是肯定要申報的,無法處理嗎

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齊紅老師 解答 2023-06-09 10:47

你好,需要做無票收入申報,使得整體收入大于等于0,這樣才可以申報。

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快賬用戶6206 追問 2023-06-09 10:54

那是我們這個月不能申報那個負數嗎,直接0申報?然后等到下次有開票在申報這個負數?

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齊紅老師 解答 2023-06-09 10:55

你好,根據你的描述,是不可以的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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