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老師您好,匯算清繳中“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”中的“本年折舊攤銷額”與“累計折舊攤銷額”有啥區(qū)別,按用友財務報表中哪個數(shù)填寫?

2024-03-19 14:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-19 14:03

你好,本年累計這個只是2023年1~12月份的 累計折舊,攤銷額是從購買次月折舊到2023年12月底的。

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快賬用戶9816 追問 2024-03-19 14:06

那資產(chǎn)計稅基礎的數(shù),還有稅收折舊攤銷額怎么填?

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齊紅老師 解答 2024-03-19 14:08

第一個:有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值。 第二個:當年允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊金額。

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快賬用戶9816 追問 2024-03-19 14:15

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-03-19 14:16

不用客氣工作愉快。

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你好,本年累計這個只是2023年1~12月份的 累計折舊,攤銷額是從購買次月折舊到2023年12月底的。
2024-03-19
你好,本年是2023年1~12月份的累計, 累計折舊是從購買的時候截止到2023年12月底的。
2024-03-19
累計折舊是年末累計折舊的數(shù)字,攤銷額是累計折舊的當年增加額
2021-05-26
同學你好 就是你賬上的累計折舊和本年折舊
2021-05-27
1.資產(chǎn)原值:資產(chǎn)原值應填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。對于當年有固定資產(chǎn)清理的情況,資產(chǎn)原值應包含所有尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的原值。若清理的固定資產(chǎn)在年初已存在,其原值應繼續(xù)列入;若年中清理,且清理完畢,則不應再列入。 2.本年折舊、攤銷額:此部分應填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。對于清理的固定資產(chǎn),如果在清理前已經(jīng)計提了折舊,那么這部分折舊應計入本年折舊額中。若固定資產(chǎn)在年中清理完畢,那么清理后的期間不應再計提折舊。 3.累計折舊、攤銷額:此部分應填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。這意味著要加上以前年度已經(jīng)計提的折舊和攤銷,以及本年計提的折舊和攤銷。對于清理的固定資產(chǎn),其從購置到清理前的所有折舊都應計入累計折舊中。
2024-03-08
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