好的老師，但是就是說如果我這個第一季度企業所得稅申報的話，如果成本費用過于低的話，它它會顯示一個應交所得稅多少多少錢？如果我要是說嗯一直不交的話，會不會有滯納金呢？會不會稅務局給我打電話呀？

是的所以可以暫估成本? 可以先虧損不繳稅

嗯，就是我們這個業務它是屬于這個環保設備的那個運維服務，所以那個人工的工資他就是嗯成本就是工人的技術嘛，它就是成本，如果我暫估的話，如果我暫估成本的話，我可以用員工的工資來充這個暫估成本嗎？往后這幾個月的員工的工資來沖這個暫無成本可以嗎？

沒問題 是可以這么做的呢

好的老師，如果我暫估成本的話，假如說我暫估的成本估高了，假如說我雇了10萬的暫估成本，但是呢，我這一年下來，嗯我可能只回充了9萬，那這多余的1萬我該怎么做呢？

按照暫估的時候做負數沖銷就行

好的 老師 就是不知道公司一年要開多少發票 做工資人數確定不了或者拿不準怎么辦

這種只能先暫估，最后再沖銷暫估

老師，我想問一下那個暫估成本的那個分錄怎么做呢？就是暫估的那個人工成本

借主營業務成本 貸應付賬款-暫估就成了

老師如果說要是做工資的話，嗯，這個月要產生工資了，人員工資了怎么怎么做那個沖 暫估的這個分錄

沖銷暫估，借主營業務成本負數 貸應付賬款-暫估負數

借應付賬款-暫估 貸銀行存款 對嗎？

沖銷的話就按照我上面說的這么做

王老師，那要是用銀行存款發放這個工資的話怎么辦呢？這個工資就是主營業務成本

沖銷暫了，然后發放工資，借主營業務成本-工資 貸銀行存款

老師你好，我想問一下就是我2月份的記賬是嗯計提2月工資200發放2月工資200，嗯，然后我3月份申報2月份個稅所屬期的時候交，就申報了200，這樣做對嗎？這個程序沒事吧？