小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

同學(xué)你好 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目哦

是這樣嗎？匯算清繳后會(huì)退稅，到時(shí)候退回來的需要怎么做

同學(xué)你好 退的企業(yè)所得稅嗎

是的 因?yàn)槲疫€有研發(fā)費(fèi)用沒用，所以這筆企業(yè)所得稅要退一半多回來，那到時(shí)候麻煩了退費(fèi)的回單怎么做啊

借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤

好的 我剛才發(fā)的分錄圖片是這樣做的吧

退回的所得稅 你做反了

借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤

剛才圖片做的分錄是，交的企業(yè)所得稅做的，退回了的要等做了匯算清繳到賬在做

那就是對(duì)的哦 補(bǔ)交的對(duì)

好的 謝謝老師