老師，兩個(gè)問題。1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)給投資人申報(bào)了工資薪金，這個(gè)工資薪金計(jì)入管理費(fèi)用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財(cái)務(wù)報(bào)表里管理費(fèi)用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，但是個(gè)人獨(dú)資匯算清繳沒有年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財(cái)務(wù)報(bào)表不改，只在當(dāng)年報(bào)表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年底有未分配利潤，這個(gè)必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎
您好 1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)給投資人申報(bào)了工資薪金，這個(gè)工資薪金計(jì)入管理費(fèi)用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增，法人工資一年做了2萬，財(cái)務(wù)報(bào)表里管理費(fèi)用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，23年財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤數(shù)對不起來來，不需要更正12月財(cái)務(wù)報(bào)表 只是匯算清繳的時(shí)候體現(xiàn)就好了 2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年底有未分配利潤，這個(gè)不是必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0
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請問老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？
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老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個(gè)管理人員個(gè)幾個(gè)保安工資，之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候全部入在管理費(fèi)用了，然后利潤表準(zhǔn)備年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費(fèi)用都是工資，幾千元的維修費(fèi)和幾百元的辦公費(fèi)就沒有任何費(fèi)用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費(fèi)用的工資調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？
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請問老師有個(gè)問題想問一下，我單位2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，并且已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只不過實(shí)發(fā)工資沒有發(fā)放，因?yàn)閱挝粵]有錢支付，現(xiàn)在有個(gè)員工不愿意申報(bào)2021年匯兌清繳明細(xì)表，因?yàn)樾枰U納個(gè)稅，專管員讓我去大廳更改申報(bào)，我已經(jīng)更改過來了，不過牽涉跨年度申報(bào)牽涉年報(bào)問題我想問賬務(wù)怎么處理牽涉利潤分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細(xì)怎么做/，
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老師你好，我是一個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時(shí)候要補(bǔ)稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤里造成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系對應(yīng)不上，于是我把二季度資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤數(shù)據(jù)手動(dòng)更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務(wù)局更正報(bào)表嗎？
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老師您好，我21年計(jì)提了一筆工資分錄是借：管理費(fèi)用-管理人員工資-40萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-40萬。這個(gè)一直沒有發(fā)放，然后我在今年做22年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，現(xiàn)在我在賬上本來是做了紅字的分錄，但是這樣報(bào)表上顯示的管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理要求我用利潤分配-未分配利潤做，老師那這個(gè)分錄我應(yīng)該怎么做呢
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老師第一個(gè)問題，我把投資人那兩萬調(diào)增后相當(dāng)于利潤減少2萬，未分配利潤也就少兩萬啊，這個(gè)，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤就不對了啊，第二個(gè)問題，個(gè)獨(dú)企業(yè)年底未分配利潤要分配給投資人？
您2萬已經(jīng)實(shí)際支付給法人了? 所以資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)是正確的 只是稅務(wù)不允許扣 要納稅調(diào)增而已 您改報(bào)表另外一個(gè)科目改什么呢？
改其他應(yīng)收款投資人可以不，第二個(gè)問題如果要轉(zhuǎn)給投資人讓未分配利潤為0，這個(gè)未分配包括以前年度的，之前都沒轉(zhuǎn)，能一塊轉(zhuǎn)嗎，在一個(gè)比如21年未分配3萬，22年5萬兩年累計(jì)8萬，23年-3萬了這-3萬里包括給投資人的工資2萬，我轉(zhuǎn)未分配是轉(zhuǎn)以前盈利的8萬，讓未分配余額為-3，還是轉(zhuǎn)5萬，讓未分配為0
改其他應(yīng)收款投資人可以不，不明白這句話意思 如果要轉(zhuǎn)給投資人讓未分配利潤為0，這個(gè)未分配包括以前年度的，之前都沒轉(zhuǎn)，能一塊轉(zhuǎn) 比如21年未分配3萬，22年5萬兩年累計(jì)8萬，23年-3萬了這-3萬里包括給投資人的工資2萬，轉(zhuǎn)5萬，讓未分配為0
財(cái)務(wù)報(bào)表不改了，單純說未分配利潤，這個(gè)分錄怎么寫
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付利潤 借：應(yīng)付利潤 貸：銀行存款
好的那這樣，未分配利潤為0，相當(dāng)于所有者權(quán)益也為0，報(bào)表就顯示資產(chǎn)數(shù)等于負(fù)債數(shù)，這是對的是吧
是的 沒有實(shí)收資本未分配利潤為0，相當(dāng)于所有者權(quán)益也為0，報(bào)表就顯示資產(chǎn)數(shù)等于負(fù)債數(shù)，這是對的