是小企業會計準則！

那你應該用利潤分配未分配利潤來做 不是用以前年度損益調整

老師這憑證怎么做？應付工資明細賬怎么作，要是當年可以沖回！跨年度就不好搞了扣款部分就三塊組成，扣個稅，扣欠款，還有實發工資，門洞細賬只有實發工資。

借應付職工薪酬 貸利潤分配未分配利潤

老師賬務怎么處理？

請你作一筆完整分錄給我看一下謝謝了！

借應付職工薪酬 貸利潤分配未分配利潤 借銀行存款 貸應付職工薪酬

老師，我們應付工資眀細賬是實發工資，另外就是扣個稅和扣欠款了，別的沒有了，實際已經上山過成木J，現在跨年度了，不好沖回！

我不明白，你科目借銀行存款是什么意思？

老師麻煩你問一下？借銀行存款是收到稅務局錢嗎？

同學你好 是收到你們退回來的工資呀 不是工資退回來的嗎

是實發工資還沒有發放，單位沒有錢！

那就借其他應收款

知道了老師麻煩你了謝謝！