我公司2021年有一筆培訓(xùn)費(fèi)，當(dāng)時(shí)對(duì)方開具的部分專票，已經(jīng)計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在培訓(xùn)終止了 已經(jīng)認(rèn)證的稅額，怎么處理？ 2021年已經(jīng)匯算清繳的企業(yè)所得稅，怎么調(diào)整？，調(diào)整匯算清繳報(bào)表，會(huì)補(bǔ)交企業(yè)所得稅，會(huì)有滯納金么？ 2021年審計(jì)報(bào)告還需要重新出具么？

老師，我們公司在19年的時(shí)候開出一張發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)209.45，銷項(xiàng)稅額2.07，收入207.38，我想問一下今年具體的會(huì)計(jì)的分錄怎么寫合適？銷項(xiàng)稅額又怎么處理呢？那年是虧的，不涉及繳納企業(yè)所得稅

老師，我們公司在19年的時(shí)候開出一張發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)199998，銷項(xiàng)稅額5825.18，收入194172.82，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時(shí)需要補(bǔ)交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補(bǔ)交，稅和滯納金我們已經(jīng)補(bǔ)交了，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我想問一下今年具體的會(huì)計(jì)的分錄怎么寫合適？能給具體一點(diǎn)嗎？

老師，我們公司在19年的時(shí)候開出一張發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)199998，銷項(xiàng)稅額5825.18，收入194172.82，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時(shí)需要補(bǔ)交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補(bǔ)交，稅和滯納金我們已經(jīng)補(bǔ)交了，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我想問一下今年具體的會(huì)計(jì)的分錄怎么寫合適？能給具體一點(diǎn)嗎？