老師，請問我是小規模納稅人，然后資產負債表里面的稅金及附加我原來沒填，但我們交了增值稅和附加稅，是不是要填在資產負債表應交稅費里面，填在里面我的利潤就減少了，企業所得稅就少了，又講增值稅不能抵抗利潤，那要怎么辦呢

增值稅不屬于損益科目，不體現在利潤表 附加稅要體現在利潤表的稅金及附加的

那附加稅體現在利潤表里面就導致利潤減少了，企業所得稅減少了，附加稅可以抵扣企業所得稅嗎老師

是的 附加稅可以抵扣企業所得稅

老師，請問第二季度的成本可以報在第四季度嗎

如果第二季度少結轉了，是可以的

老師，請問資產負債表里面的為分配利潤，利潤表的營業利潤，企業所得稅申報表的利潤總額，這三個數是不是要相等

還有利潤表的營業收入，企業所得稅申報表的營業收入，增值稅申報表的總銷售額，這三個是不是也要相等

還有利潤表的營業收入，企業所得稅申報表的營業收入，增值稅申報表的總銷售額，這三個是不是也要相等 一般是相當的

利潤的話 申報表的利潤總額，要等于利潤表的利潤總額

老師如果我有10萬的增值稅，1萬的附加稅，那資產負債表應交稅費那里就是11萬，利潤表的稅金及附加那里就是1萬，這樣對不對老師

是的，同學，是這樣的，利潤表只體現1萬的附加稅

老師，那這一萬的附加稅是不是填企業所得稅申報表的時候要當費用扣除

是填企業所得稅申報表的時候要當費用扣除

如果我收入10萬，成本3萬，工人工資2萬，附加稅1萬，我的利潤總額是5萬還是4萬，要不要減這個附加稅

你好，同學 利潤總額=10-3-2-1=4萬

好的好的，非常感謝老師