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老師你好，詢問2023年12月份有開發票，所以做了賬估入庫，并且結轉了成本， 2024年1月份收到發票，若金額數量都與暫估的相同，是不是只用沖銷23年12月份暫估，重新把商品正常入賬就可以了？不用再管之前結轉的成本，對嗎
2024-01-07 20:39
2024-01-07 20:39
對的，沒錯的，這么操作就行了
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對的，沒錯的，這么操作就行了
2024-01-07
是的，對的。賬上紅沖，然后納稅調增。
2024-06-01
你好，是的同學！理解是正確的！按照你的方法做即可！
2022-02-26
少做補上，借庫存商品 貸應付賬款，0.5*10補上，少結轉成本 補上，借主營業務成本 貸庫存商品 0.5*5
2020-08-14
您好，是的額，這樣的話，就不需要調整了
2023-01-31
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老師我家是商貿公司，假如7月份暫估入庫商品數量10，單價1，總金額10，7月份出庫數量5，結轉成本5 ，但8月份收到發票發現單價高了數量為10，單價1.5，總金額是15，那我8月份收到發票怎么做賬，是紅沖暫估，再做正確的嗎，那已經銷售的成本不對了，是怎么做賬
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老師，如果上一年12月份開具的發票是提前開具的，它真實的結算時間是來年2月份，在2月份把提前開的紅沖了，然后按正確的時間重新開發票，匯算清繳時，是否可以做調減收入處理？ 另外提前開具的這部分成本票還沒到，上一年12月份時暫時做的成本暫估，所以如果把這部分收入調減的話，也就不用暫估了，匯算清繳時，可以這樣嗎？
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老師好，去年12月份商品沒買，是按之前的買價暫估成本，已結轉營業成本，可是這個月商品降價了，實際購買的費用與暫估的不一致，現在怎么做賬？先沖減去年的暫估，已結轉的成本也要沖減？如果暫估和發票價格一樣，是否只是沖減暫估，已結轉的成本不用再沖減？
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老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報了企業所得稅，1月份收到購貨方開來的成本發票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發票入賬就可以了？到企業所得稅匯算清繳的時候還需要調整這部分金額嗎？
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老師 這幾天準備做匯算清繳時 發現2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結轉了成本，到現在都沒有發票沒有沖回，如果反結賬到12月份 但是是12月在4季度時已經預交過所得稅了 ，并且2023年已經做了3個的賬務了 年初數也要變，問怎么處理最好！
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老師，如果2024年一月份收到的發票數量相同，實際金額比之前暫估的少，嗯，是不是在報23年匯算清繳的時候要調增少了的部分呢，多的話就調減對吧
沒錯的，這么操作就可以了。
還想請教老師一個問題，網上說的跨年發票入賬需要要調會計報表的情況一般有哪些呀？
哦，這種就是拿到跨年發票，當年沒有暫估，本年就是通過以前年度損益調整，所以才涉及到修改報表的
感謝老師的耐心回復，謝謝啦
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝