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演示賬套

老師，如果上一年12月份開具的發票是提前開具的，它真實的結算時間是來年2月份，在2月份把提前開的紅沖了，然后按正確的時間重新開發票，匯算清繳時，是否可以做調減收入處理？另外提前開具的這部分成本票還沒到，上一年12月份時暫時做的成本暫估，所以如果把這部分收入調減的話，也就不用暫估了，匯算清繳時，可以這樣嗎？

2021-02-23 08:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-02-23 08:10

你好，你發票提前開具目的

快賬用戶3246 追問 2021-02-23 08:26

12月份開發票是因為當時以為疫情免稅政策要結束了，就想著先把票開出來

齊紅老師解答 2021-02-23 08:46

那你這樣的話不能這樣操作，要不你所得稅和增值稅申報依據不一致

快賬用戶3246 追問 2021-02-23 08:52

好的，那還是按照實際開票的數據進行匯算清繳，是吧？

齊紅老師解答 2021-02-23 09:04

是的，您的理解完全正確

你好，你發票提前開具目的

2021-02-23

您好，可以的度，匯繳前來的發票都是可以的，有政策的企業成本費用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號> ·企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算,在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

2024-01-09

是的，也可以在2020年扣除

2021-01-08

您好，是的額，這樣的話，就不需要調整了

2023-01-31

你好，匯算清繳的時候還沒有取得成本發票的話，你之前那個暫估是不能在稅前扣除的。所以你去增加暫估沒有用。

2021-03-22

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