第二季度沒有計提，然后10月交了增值稅和附加稅，可以直接做繳納的分錄嗎？還是說要正常的按3個點算稅，還要做減免分錄，，最后要交的稅多少計提，再做繳納的分錄. 小規模繳納增值稅和附加稅正確完整的分錄應該怎么寫？
小規模的增值稅不用計提，附加稅的需要計提，你可以在繳納的當月計提繳納。
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請教老師，我們小規模納稅人，季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計入營業外收入分錄，那么增值稅沒有了，附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會計分錄嗎？
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老師，小規模納稅人季度繳納的增值稅和附加稅需要做計提嗎？然后計提和實繳需要怎么做分錄
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小規模納稅人，10月份繳納第三季度（7-9月份）的增值稅和附加稅。但是9月份沒有計提稅金。10月份怎么做賬做分錄？
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增值稅小規模納稅人。本月普票10萬。專票一萬。10萬免增值稅及附加稅。請問老師，嗯，正常的收入分錄已經做了。借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅。剩下的會計分錄如何做，減免稅。還有計提附加稅。計提附加稅的分錄時候是否需要考慮增值稅減免，還是可以直接用專票的數來算直接寫分錄。謝謝老師
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老師，之前的會計在去年12月份的時候沒有計提稅金及附加，然后去年四季度的增值稅和附加稅也沒有按時繳納，一直到今年二月才繳納，那我要怎么寫會計分錄來處理呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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你交多少做多少就可以了。
借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款， 借稅金及附加，貸，應交稅費、城建稅、地方教育教育附加， 借應交稅費、城建稅、地方教育教育附加 貸銀行存款
應交增值稅全部是三級科目，我要重新建一個新的編碼，就直接應交稅費-應交增值稅嗎
可以的，你能增加上可以
這樣做的話，應交稅費-應交增值稅借方負數余額要怎樣處理？
這個不需要繳納的話，結轉到營業外收入里面去。
是交了錢的，有稅費，做了一筆應交稅費-應交增值稅，貸，銀行存款
你好，那你怎么說是借方負數？
那你做收入的時候怎么做的？借銀行存款，貸主營業務收入，沒有應交稅費嗎？
沒有，小規模都直接進成本了
現在是確認收入，借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅100， 借應交稅費應交增值稅100，貸銀行存款哪里還有會有余額？
確認收入時沒做，現在要結轉沖掉嗎。
確認收入時沒做，現在要結轉沖掉嗎。
對的是的，是這么做的
沖掉的分錄是？
貸，主營業務收入負數，應交稅費，應交增值稅。