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外貿出口的,供貨商6月進項開票內容有誤,需要紅沖,那勾選了退稅發生回退后,在申報這個月增值稅的時候,退稅勾選供貨商開回來正確的發票(本應該是6月份的進項票),那我還需要填寫在附表二的第26欄嗎?

2023-12-26 11:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-26 11:05

如果在申報增值稅時發現供貨商開具的發票內容有誤,需要進行紅沖處理,并且在重新申報時填寫正確的進項發票。關于您提到的附表二的第26欄,通常是指用于填寫進項稅額抵扣情況的表格。 具體而言,如果您的企業在6月份已經進行了增值稅申報,并在申報時勾選了退稅并發生了回退,那么在重新申報6月份增值稅時,如果供貨商開回了正確的發票,您需要將該發票填寫在附表二的第26欄中,并按照規定計算出正確的進項稅額進行抵扣。同時,您還需要將之前錯誤的發票進行紅沖處理,并在附表二的相應欄次中填寫相關信息。

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快賬用戶8517 追問 2023-12-26 11:40

好的,謝謝老師。還有個問題就是,出差國外酒店,國外沒有正規的發票,那開具的確認單能作為成本入賬嗎,稅前需要扣除嗎?

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齊紅老師 解答 2023-12-26 11:42

同學你好 對的 需要稅前扣除 有形式發票

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快賬用戶8517 追問 2023-12-26 11:43

那就是正常可以報銷入賬,只是不能抵扣而已對吧

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齊紅老師 解答 2023-12-26 11:45

同學你好 對的 是這樣的

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如果在申報增值稅時發現供貨商開具的發票內容有誤,需要進行紅沖處理,并且在重新申報時填寫正確的進項發票。關于您提到的附表二的第26欄,通常是指用于填寫進項稅額抵扣情況的表格。 具體而言,如果您的企業在6月份已經進行了增值稅申報,并在申報時勾選了退稅并發生了回退,那么在重新申報6月份增值稅時,如果供貨商開回了正確的發票,您需要將該發票填寫在附表二的第26欄中,并按照規定計算出正確的進項稅額進行抵扣。同時,您還需要將之前錯誤的發票進行紅沖處理,并在附表二的相應欄次中填寫相關信息。
2023-12-26
親,如果是出口退稅類勾選-用途確認,本身不需要填報增值稅申報表,直接用于出口退稅即可。 但是,為什么你報表的待抵扣進項稅額是有數據的呢?
2024-05-10
您好,同學,請稍等下
2023-09-03
你好,是的,需要填寫之前的發票,你需要退回,而且你需要在電子稅務局里面給他退回的。
2023-01-12
3月份的這筆賬我要把這個發票入賬的。
2024-04-12
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