假設2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發票(虛例支出) 在2019年當時做賬分錄 借:主營業務成本10萬 貸:應付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應付賬款10萬 貸:主營業務成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調整科目 借:應付賬款10萬 貸:以前年度報益調整10萬 借:以前年度損益調整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應付賬款 —暫估入庫 然后結轉成本 借主營業務成本 貸庫存商品

老師，去年外購了3萬多成品，直接銷售并開了銷售發票，結轉成本時把按我們自產產品結轉了，現在收到這張外購成品的進行票了，我是調整以前年度損益呢，還是在當月做到主營業務成本里？

一般納稅人的羊絨生產銷售公司，2018年3月，進項稅額轉出40萬，轉出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進項17萬，進成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進項23萬，進成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報，現在更正所得稅報表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報表時，附表2中主營業務成本減少100萬 2、財務報表中的主營業務成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調整，是用以前年度損益調整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報時，通過A105000中進行納稅調增就行 我應該怎么更正呀？

老師，你好！我們公司是加工生產番茄醬，我們2020年生產了，而且也結轉了成本，生產成本科目為0。2021年準備生產，所以發生的生產上的費用都記到制造費用，后來又轉到了生產成本，但后面因為疫情影響2021年全年未生產，所以生產成本科目一直有余額200多萬，今年要生產，所以2022年1到7月的生產費用都入了制造費用100多萬，現在8月正式生產了。我想問一下，2021年的生產成本科目余額200多萬如何處理？2022年制造費用100多萬全部結轉到生產成本還是按比例結轉？

老師，我們公司在發生支出的時候還沒有簽合同，所以費用記在了項目上，主營業務成本-項目成本，這個月合同簽回來了，但是主營業務成本是損益類科目，每個月都結轉了，我現在怎么樣才能把之前記在項目成本的金額轉到合同成本里？