老師，我們12月初已經(jīng)發(fā)布注銷登記了，稅務(wù)12月中也做了清算登記，但問題是今年23年我看了賬上還有錢就又轉(zhuǎn)了百來塊還股東。我可不可以不做今年的賬，直接在22年12月底的時候把往來款清掉，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，把其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，銀行存款還是有三百來塊這樣？如果1月也做賬，不是和我發(fā)布注銷登記，清算登記沖突了嗎？

之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業(yè)外支出 貸 其他應(yīng)收--某某公司 老板說這個不做營業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調(diào)整數(shù)據(jù)一起填寫進去

老師，醫(yī)療行業(yè)，去年醫(yī)保在撥款的時候扣了一些不合規(guī)的罰款，我們做賬把這部分罰款做了營業(yè)外支出，然后今年醫(yī)保人工審核又把去年扣的罰款退了一部分回來，今年做賬是沖抵去年的營業(yè)外支出，做以前年度損益調(diào)整么，還是直接把退回來的錢直接做營業(yè)外收入

老師您好，我想問一下，我們高新企業(yè)匯繳高新的補貼入營業(yè)外收入了，但是現(xiàn)在有一筆2022年社保退款當(dāng)時入營業(yè)外收入了，但是今年把這筆收入沒沖以前年度損益，直接調(diào)整今年的營業(yè)外收入，導(dǎo)致實際收到的補貼就少了，我現(xiàn)在按賬上的營業(yè)外收入填政府利得那里可以嗎，以后不會查這個呀

老師，我們單位在2022.2.水行政處罰行政單位罰款800萬，當(dāng)時做了營業(yè)外支出。今年出了一個退款函，因所被處罰的單位有誤，給我們單位把之前的罰款800萬退回了，像這個情況是放營業(yè)外收入還是沖銷以前年度的營業(yè)外支出呢。