老師，請問我們房地產企業原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師您好，我咨詢增值稅的問題。 本月（12月）發生銷項稅額9萬，進項稅額2萬，所以本月銷項大于進項，但是截至11月底，留抵的進項稅額還有14萬多。 請問老師： 1、本月賬務處理怎么做？需要寫轉出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請問是用目前有的留抵稅額進項抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

房開老師 請問我們12.31交房現在計算產生的增值稅是380萬，預交了130萬，1.那么如果進項發票開了250萬是不是就可以不用補交增值稅？2.附加稅產生了38萬，預交了13萬 ，有進項發票了剩下的25萬附加稅還要繳納嗎？

請問建筑業異地施工 給甲方開工程款發票是預繳2% 工程結束后還需要再交嗎 比如甲方給了工程款1000萬 目前已經開了900萬 還差100萬 有足夠的進項稅額開完這100萬發票 也是交完預繳2% 和附加稅企業所得稅外經證稅款 工程竣工還需要交別的稅嗎

請問老師，房地產項目已竣工交付屬于現房銷售階段，收到的房款還需要預繳增值稅嗎？比如8月份我收到了張三房子尾款40萬元整，8月份我開了張三全額發票60萬元，銷項稅是9％,預收款40萬元預繳增值稅3％，相當繳了12％的增值稅。