您好，同學(xué)，請(qǐng)稍等下

同學(xué)您好。七月份未享受加計(jì)抵減，申報(bào)表四有余額 10768.68 無需做特殊分錄，該余額在申報(bào)表中體現(xiàn)，待后續(xù)有應(yīng)納稅額可抵減時(shí)再進(jìn)行處理。 八月份申報(bào)時(shí)全部抵減完 假設(shè)八月份應(yīng)納稅額為 B，全部用加計(jì)抵減余額 10768.68 抵減后無需繳納增值稅。 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 10768.68 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減） 10768.68 同時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減） 10768.68 貸：其他收益 10768.68

同學(xué)你好 不能抵扣的要轉(zhuǎn)出的

你好，學(xué)員，這個(gè)要調(diào)減的

一、關(guān)于增值稅加計(jì)抵減政策是否必須享受 增值稅加計(jì)抵減政策不是強(qiáng)制必須享受的。企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際情況和經(jīng)營決策來選擇是否享受該政策。 不過，對(duì)于符合條件的企業(yè)，享受加計(jì)抵減政策可以減輕稅收負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)現(xiàn)金流，有利于企業(yè)的發(fā)展。 二、關(guān)于退稅的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 合規(guī)性方面： 如果企業(yè)確實(shí)符合增值稅加計(jì)抵減政策的條件，并且更正申報(bào)和退稅申請(qǐng)的操作是按照稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行的，那么在合規(guī)性上通常不存在風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)需要確保提交的退稅資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，退稅理由充分且符合政策規(guī)定。 稅務(wù)管理方面： 稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核退稅申請(qǐng)時(shí)，可能會(huì)對(duì)企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)真實(shí)性等進(jìn)行更加嚴(yán)格的審查和核實(shí)。 只要企業(yè)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)得起審查，正常情況下不會(huì)因?yàn)橥硕惗a(chǎn)生額外的風(fēng)險(xiǎn)。 但如果在審查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在其他稅務(wù)問題或不合規(guī)行為，可能會(huì)引發(fā)相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和后續(xù)處理。 后續(xù)影響方面： 退稅完成后，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)后續(xù)納稅申報(bào)和稅務(wù)管理的關(guān)注，企業(yè)需要持續(xù)保持稅務(wù)合規(guī)性。 企業(yè)自身也應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保準(zhǔn)確理解和運(yùn)用稅收政策，避免因政策理解偏差或操作失誤導(dǎo)致的稅務(wù)問題