我們公司是小規模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師，我們老板從去年12月開始另外注冊了一家公司，現在還在建廠房中，公司還沒申請到一般納稅人，還是小規模納稅人的，幫忙建廠房的承包商第一次要結工程款的時候給我們公司開的發票是增值稅專用發票，現在他們說要把這發票回收回去作廢掉，重新給我們開1個點的普票，這樣子應該不妥吧？我們應該要求對方開的就是專票才對吧？如果是普票的話對于以后我們公司廠房辦理房產證是不是有影響或者是直接辦不了？

老師，我想問一下，就是我們不是出口型企業嘛，然后那個我們也有部分一個內銷，內銷呢他們也是出口的，但是他們要的都是增值稅專用發票，因為他們也用來做退稅嘛，但是開的時候也沒去了解那邊是小規模呀，還是什么個體戶，然后我們開了幾家，他這個專票，因為他用來就是出口退稅嘛，他是不是系統里面也都要做一個那個進項的抵扣啊，老師我擔心的是也不知道他是什么樣的一個企業，他要是不在系統里做這個進項的抵扣，那是不是就會形成一個滯留發票呀，對我們公司是不是有影響啊？

公司是小規模二房東，收到物業開出的電費發票是增值稅電子普通發票，免稅。現在我們有個租戶是一般納稅人，我司完全按照物業的電費單價收租戶的電費，不多收一分錢。我給租戶發票復印件（物業開給我們這個二房東的發票）和電費分割單用來入賬，對方說要退稅，一定要我開的發票才行。我如果開專票給對方，就會產生稅額，比如原本1000塊電費，開成專票就得交稅29.13（1000/1.03*0.03），我們就虧了。我開成1030的專票是沒問題的吧？1000*1.03，也就是稅額另計，讓租戶承擔。

老師，我們是一般人，開給小規模的專票，7月開具的，8月退回來的，小規模收取專票和普票實際沒有什么影響吧？對方擔心滯留票的問題，咱們現在在稅務數字賬戶那選不抵扣，提交不抵扣的原因就行了吧