為什么要這樣做，我開票了給對方不是應該做收入嗎

你好，銷售固定資產的這個特殊，他不做收入，沒有以銷售固定資產為主營業務收入的。

老師我這個科目余額表固定資產的余額怎么按你那個分錄套進去啊

你錄入的是固定資產卡片嗎？在卡片里面有一個減少。

然后它會自動出來我寫的第一個分錄，剩下的你可以自己增加。

我們是自己研發的做賬系統，沒有那個固定資產卡片的，自己算的，我們固定資產的原值是732419，總計提折舊309243.52，開票的金額是423175.48

所以這個分錄我怎么做啊

借固定資產清理 累計折舊309243.52， 貸固定資產732419

是一般納稅人一般計稅的，借銀行存款， 貸固定資產清理，應交稅費，應交增值稅銷項，你這個開票金額是不含稅的嗎？

我公司是小規模納稅人，423175.48這個金額是含稅的

借銀行存款423175.48， 貸固定資產清理423175.48/1.01 應交稅費，應交增值稅423175.48/1.01*1%

固定資產清理，借方和貸方的對比一下，差額轉到營業外收支。

固定資產清理余額轉到營業外收入的話那我稅局報稅的收入和賬上的收入就對不上了怎么辦

那你把我上面寫的第二個分錄，借銀行存款，貸固定資產清理，改成其他業務收入。

最后一個借營業外支出在固定資產清理732419減去309243.52。

那整一個完整的分錄是第一步：借：固定資產清理423175.48 累計折舊309243.52 貸：732419 第二步：借：應收賬款423175.48 貸：其他業務收入418985.62 應交稅費4189.86 這樣嗎

第二步的分錄不是很清晰，不會做，這個賬是要給客戶看的，我要是沒做明白，客戶也看不懂

確認收入的做收入，你不是說增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致嗎？那么銷售出去做了收入。

那第二步費完整分錄怎么寫，我賬上固定資產 累計折舊 和固定資產清理才沒有余額

借：應收賬款423175.48 貸：其他業務收入418985.62 應交稅費4189.86

那我的固定資產清理還有423175.48的余額怎么處理啊老師

借營業外支出在固定資產清理732419減去309243.52 17:04給你回復了。

嗯嗯，為什么要做營業外支出科目啊，還有就是為什么要做第一步分錄啊，我就這兩個問題，其他沒有啦