我司用企業會計準則，之前沒有計提過壞賬準備 但是有一些保證金押金基本能確定收不回來了 那么現在 1. 是否現在要補計提做壞賬準備 2. 收不回來的保證金押金是否要等一年才能做壞賬 3. 企業會計準則的壞賬分錄應該怎么做
收不回來的，需要計提壞賬。 這個就是在約定的時間之內收，不回來就計提壞賬。 借資產減值損失貸壞賬準備。
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某企業2010年末應收賬款余額為1 000 000元；2011年確認壞賬損失15 000元，年末應收賬款余額為2 000 000元；2012年收回已轉銷壞賬10 000元，年末應收賬款余額為1 750 000元。壞賬準備的提取比例為5‰。該企業3年內計提“壞賬準備”計入“信用減值損失”賬戶的金額累計為多少?并寫出會計分錄和計算式。 這道題應該怎么做??？這是老師給的答案，但是我用紅線圈出來的沒看懂，還有就是資產減值損失是不是應該寫成信用減值損失呀？
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有哪位老師來說說壞賬準備。 我們是建筑公司，2019年我接手財務以來有些是我確定收不回來的，因為一些問題維修的等等問題，不想用賬齡分析法。到年底了，我想計提我確定收不回來的壞賬，我在會計問學習，基本分錄我是知道，但就有顧慮，問題1，怎么有的老師說一般公司不計提壞賬？是因為計提了一年如果后面再計提很麻煩嗎？詳情見圖，看到第二年如果要再計提新的壞賬是挺麻煩的。
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為什么涉及到罰款和賠償的預計負債，在次年的事后事項調整中，假如原先預計賠700萬，現在判決賠800萬，然后調整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現在發現有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)
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老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝
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我司用企業會計準則，之前沒有計提過壞賬準備 但是有一些保證金押金基本能確定收不回來了 那么現在 1. 是否現在要補計提做壞賬準備 2. 收不回來的保證金押金是否要等一年才能做壞賬 3. 企業會計準則的壞賬分錄應該怎么做
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老師 我想確定一下 1.在約定時間內收不回來（假設23年1月應該收回來，現在8月了）那么7月做賬的時候 我是計提壞賬嗎？按你上面的登錄做壞賬準備嗎？是按實際收不回來的金額做還是按應收的壞賬%？ 2. 按上面說 我是1月應該收回來 但現在7月都還沒收回來 我是等明年1月才做壞賬計提還是現在就可以做呢 3. 那我之前掛的應收 什么時候平掉呢？因為都收不回來了
定的時間收不回來，然后你當時就可以計提壞賬了。 我給你計提的是壞賬的金額。
然后您要是全額收不回來，你就全額計提壞賬。
然后收不回來時就轉銷了 借壞賬準備貸，應收賬款。
老師 1. 我現在已經過了約定約定期限就可以直接 借-壞賬準備 貸-應收了嗎？需要做資產減值這步嗎？ 2. 我記得好像哪里說過一般要逾期一年才能作為壞賬哦 ，我們之前也一直沒有計提壞賬準備 也沒有設置壞賬準備的比率 我司用企業會計準則
計提壞賬是單位自己約定的。
企業會計準則需要進行。
我知道 正因為沒有約定 所以也沒有準備計提 那么現在我只超過約定時間的半年 是否能直接做 借-壞賬準備。貸應收 還是說要等逾期1年才能做 我記得好像有哪條政策是這樣規定的 而且我是否需要通過其他分錄來結轉這個壞賬？
那所以我應該怎么處理？什么時候處理？怎么處理呢？老師能否準確一點回答我的問題
需要兩步，有一個具體的，再有一個轉銷的，這是正規的賬務處理。
老師 我還是沒能100%明白您的所指 分兩步我知道了 那么根據我的實際情況 我只逾期半年沒有收回 那么 1. 我什么時候做計提壞賬損失（借-減值準備，貸-壞賬準備），按什么金額，全額還是比例 2. 我什么時候結轉 壞賬準備 到本期損益 按全額嗎還是我還要先把壞賬準備計提到足額損失 然后再 借-壞賬準備 貸-應收
你好 1全額 2全額 因為已確定收不回了