圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會計(jì)的做法有沒有問題？

老師：我們一季度有開幾張免稅的發(fā)票，因?yàn)榧境醵惥诌€沒定是幾個點(diǎn)，所以開的是免稅的發(fā)票，現(xiàn)在做賬電子稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)是把免稅的票面金額比如1萬拿來乘0.01的，就造成我憑證不平衡，比如一共5張發(fā)票，2張1萬免稅，3張1萬不含稅金額就是29702.97，稅局合計(jì)的不含稅金額就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03稅額，可是我做憑證，借銀行5萬，（實(shí)際收款），貸應(yīng)交497.03，收入49702.97，這樣就有差額200元了，這個我要怎么做呢

老師您好，我們單位是做養(yǎng)老院看護(hù)的，下面還有中醫(yī)診所。診所外包給第三方經(jīng)營，每個月我們拿10%點(diǎn)，其余第三方找發(fā)票來走賬。現(xiàn)在問題是一年100多萬的收入，第三方每次拿技術(shù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票開取錢，1月份就開了28萬，剩下還有50－60需要走賬，怕有風(fēng)險，對方開什么發(fā)票合適呢，分月進(jìn)行嗎？另外去年他們沒報人工成本，國稅局扣了很多所得稅（匯算清繳時想拿回來一部分），我是不是可以讓他走個5*4=20來萬的勞務(wù)費(fèi)（簽個合同），這樣操作合理嗎，還是有什么更好的建議，敬向老師請教，比較急，謝謝！！

老師：稅源股審核了，說我們的個人所得稅，他叫我拿出50萬元實(shí)收資本的銀行轉(zhuǎn)賬憑證，如果拿不出來就要，所有者權(quán)益：501148.7元*20%=100229.74元的個人所得稅，是不是這樣

老師：這個是之前代賬公司做的實(shí)收資本沒有銀行轉(zhuǎn)賬憑證，就一張手寫單子的金額做的實(shí)收資本，然后我們現(xiàn)在要變更投資人，注冊資金是60萬，100%轉(zhuǎn)讓，稅源股審核了，說我們的個人所得稅，他叫我拿出50萬元實(shí)收資本的銀行轉(zhuǎn)賬憑證，如果拿不出來就要，所有者權(quán)益：501148.7元*20%=100229.74元的個人所得稅，那我們拿不出銀行轉(zhuǎn)賬憑證，我們可以和稅務(wù)說做錯了，可以修改2019年財(cái)務(wù)報表嗎？拿我們不是要繳很多個人所得稅嗎？