老師，您好，請問如下：我們匯算清繳時補繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計提 借：所得稅費用 1萬 貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結轉：借：利潤分配—未分配利潤 1萬 貸：所得稅費用 1萬 我想問，這個分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負債表中的 未分配利潤 科目數(shù)據(jù)的變動呢？
?您好，你的未分配利潤沒有動嗎
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Q
企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調整這兩個科目，分錄我應該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調整 73 貸:應交稅費-應交所得稅 73 借:應交稅費-應交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調整 73 這樣寫對不對？
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Q
以前年度預繳企業(yè)所得稅未計提，導致應繳企業(yè)所得稅負的27萬多，現(xiàn)在我做調整是不是借：所得稅費用 27萬 貸:應交稅費一企業(yè)所得稅 27萬 這一個分錄就行了，然后結轉損益沖未分配利潤？
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Q
老師，匯算清繳補交了稅款，賬務處理是這樣的，1借:應交稅費，應交所得稅，貸:銀行存款 2借:利潤分配，未分配利潤，貸:應交稅費，應交所得稅， 我這樣做了之后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表期末未分配利潤和利潤表凈利潤勾稽不上，
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Q
老師，您好，請問如下：我們匯算清繳時補繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計提 借：所得稅費用 1萬 貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結轉：借：利潤分配—未分配利潤 1萬 貸：所得稅費用 1萬 我想問，這個分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負債表中的 未分配利潤 科目數(shù)據(jù)的變動呢？
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Q
老師，去年所得稅匯算清繳時，補交的所得稅2萬（小企業(yè)會計準則，會計分錄是：借利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 后來發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表的和利潤表的勾稽關系不對，該怎么處理呢
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我后來又把第三步分錄刪除了，刪除前后 ，資產(chǎn)負債表中的未分配利潤 金額都沒有變動，很奇怪啊
未分配利潤在借方的話才會減少
請老師仔細看我上面的問題描述好嗎？我分錄的第三步不就是在借方嗎？
對啊，你的是在借方，你不是說第三部的分錄后來刪除了沒有變動嗎？
那就是你的報表的取數(shù)公式不對，因為你的分錄是沒錯的
你可以手動修改一下報表的取數(shù)，減掉這10000，不然你的報表不會平
請問一下理解了嗎
你的意思是報表取數(shù)公式的問題造成的？
嗯對，因為你這三部的公式?jīng)]錯的，本身就是計入到未分配利潤的借方
因為你這個分錄就是報表上，銀行存款減少了10000，未分配利潤減少10000，應交稅費不影響總賬
只有這樣的話資產(chǎn)負債表才會平
另外所得稅費用也是會多10000，這樣利潤表和資產(chǎn)負債表也會勾稽
這個解釋能理解不，不理解的話我再給你說
謝謝老師
不客氣的，理解了沒請問