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演示賬套

老師，請問一下，我是一般納稅人，比如銷項稅金有3500，開了有進項抵扣發票稅金有2000元，有農產品收購發票計算抵扣稅金2000元，本月銷項3500-進項4000元，等于留底500元不用繳稅對吧，但是我賬面怎么處理呢，因為那個收購發票是免稅的，怎么做分錄，應交稅費那里會平呢？

2023-07-16 13:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-07-16 13:42

借庫存商品應交稅費應交增值稅進項4000 貸銀行存款借應交稅費應交增值稅銷項3500 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅500 貸應交稅費應交增值稅進項4000

快賬用戶5047 追問 2023-07-16 13:49

我的意思是，農產品發票是0稅率，是按票面金額計算抵扣的對吧，那我做賬的時候，我是：借庫存商品1000 貸應付賬款1000 1000*9%抵扣90的稅金我怎么做？

齊紅老師解答 2023-07-16 13:50

借庫存商品1000-1000.*9% 進項90 貸銀行1000

快賬用戶5047 追問 2023-07-16 13:52

如果我是票面金額1000對吧：借庫存商品1000 應交稅費進項稅90 那我：貸應付賬款就變1090了

齊紅老師解答 2023-07-16 13:52

你這個做法不對票面等于價稅合計

快賬用戶5047 追問 2023-07-16 13:54

那意思是庫存商品就不是按票面金額去入賬的了

齊紅老師解答 2023-07-16 14:02

是的是這么理解的

快賬用戶5047 追問 2023-07-16 14:03

好的，謝謝，但是報稅的時候，那個金額是填的票面金額對吧

齊紅老師解答 2023-07-16 14:07

你好填寫1000-1000,*9% 按這個來的

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