但是不做賬務處理就會一直掛著應付賬款—暫估，后期也不會取得發票了

直接沖減你說的應付賬款的分錄。

之前直接暫估了成本，現在也沒辦法紅沖成本，是不是只能沖未分配利潤呢

你當時暫估的分錄是什么?

暫估的是 借：主營業務成本 貸：應付賬款—暫估

暫估時，你計入了主營業務成本，多計了成本金額，導致利潤總額減少，少交了企業所得稅。在做企業所得稅匯算清繳時，這部分的成本，是否做了調增應納稅所得額處理呢?

匯算時調增了，也繳納了這部分暫估的所得稅

一、由于已經匯算清繳時調增了應納稅所得額，補交了這部分的企業所得稅。直接按你說的賬務處理轉入未分配利潤，不再繳納企業所得稅。 二、借：應付賬款——暫估 貸：以前年度損益調整 三、借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤

對現在就是記到未分配利潤里的這部分調增，賬上數跟資產負債表未分配利潤年初余額對不上 應該怎么處理