老師好，我們去年多暫估成本了，今年沖回了，借：應付賬款-其他 貸：利潤分配-未分配利潤，這樣是不是得改資產負債表應付賬款和未分配利潤年初數呢，本年的資產負債表未分配利潤年末-年初與利潤表凈利潤數據相等嗎，影響他倆勾稽關系嗎
你好，不用修改的，可以忽略這個差異。
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老師，去年暫估成本，今年來發票多了2000，分錄是借利潤分配-未分配利潤，貸應付賬款，資產負債表和利潤表勾稽關系不相等，正好差了2000,可以再寫一個上面相反的分錄沖銷了嗎？
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老師 您好 我想請教下本年付了去年未掛賬的銷售產品利潤分成 借；利潤分配——應付利潤????貸；銀行存款 這個金額導致資產負債表未分配利潤的期末數減未分配利潤期初數不等于≠利潤表凈利潤累計數。
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老師好，我們去年多暫估成本了，今年沖回了，借：應付賬款-其他 貸：利潤分配-未分配利潤，這樣是不是得改資產負債表應付賬款和未分配利潤年初數呢，本年的資產負債表未分配利潤年末-年初與利潤表凈利潤數據相等嗎，影響他倆勾稽關系嗎
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老師：資產負債表和利潤表具有勾稽關系（資產負債表年初數“未分配利潤” + 利潤表中本年累計數“凈利潤” = 資產負債表期末數“未分配利潤”） 會不會因為調整暫估金額補交所得稅而改變？
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沒有發生以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表之間的勾稽關系是，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計。 發生以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表之間的勾稽關系是，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整。請問是這樣理解嗎？
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不管修不修改，是不是資產負債表和利潤表勾稽關系都不成立呢， 2.是不是把暫估沖回，做到未分配利潤，這樣就不影響本年利潤總額，不存在季度預交稅款多交的情況，是嗎
第一個對的是的，第二個是的。
就是未分配利潤年末-年初≠利潤表利潤總額，是嗎，該不該未分配利潤年初數，這個等式都不成立，差個調整金額，是嗎？ 第二年這個差異就沒了吧
是不是不改，那個等式就成立呢，實際中該未分配利潤年初數嗎，老師
你好，只要你做了以前年度損益調整或者是利潤分配未分配利潤都會影響你報表勾稽關系的，影響了不要緊的，沒有關系，你忽略這個差異就行。
第二年他就會一致的，當年都不一致。
那就是一般企業直接調到未分配利潤是嗎，不通過以前年度損益調整可以嗎
好，你是企業會計準則，做賬還是小企業？
小企業吧
企業會計準則用利潤分配未分配利潤就可以的。
小企業會計準則用利潤分配未分配利潤就可以了，剛才打錯了。
好的，然后我就直接在匯算清繳表調增補交企業所得稅就行，是嗎，補交的稅款正常處理做到22年嗎，
可以的，可以這么做的。