企業(yè)購買貨物，驗收入庫但尚未收到發(fā)票時，應(yīng)暫估入庫： 借：庫存商品（或原材料等科目） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 企業(yè)取得對應(yīng)發(fā)票后沖減暫估時： 借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字） 企業(yè)按照發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行入賬時： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款——公司名稱 最后一步庫存商品這里是按照發(fā)票是的數(shù)字編制嗎
你好，是的，是這樣的
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對于庫存，只要貨到了，就要入庫。但是如果發(fā)票沒到，用暫估入庫：借：庫存商品-暫估入庫 ?貸：應(yīng)付賬款-某供貨商 ； 收到發(fā)票后沖銷暫估，同時入庫：借：庫存商品 ?貸：庫存商品-暫估入庫（借方紅字）； 這樣通過查看“庫存商品-暫估入庫”明細(xì)賬就能知道誰家的發(fā)票還沒到。 老師這樣做賬對嗎？
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老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應(yīng)付賬款－暫估 發(fā)票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 借 原材料 進(jìn)項稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 但是我賣出去了 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 發(fā)票回來要調(diào)成本嗎？？ 發(fā)票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 借 庫存商品 進(jìn)項稅 貸銀行存款 暫估五元 發(fā)票回來7元 不影響所得稅和庫存？
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老師，我是出口外貿(mào)企業(yè)，有個業(yè)務(wù)不太明白請教一下，付貨款時，借:預(yù)付賬款5130 貸:銀行存款5130 貨到發(fā)票沒來暫估入庫，借:庫存商品5000 貸:應(yīng)付賬款_暫估入庫5000 借:主營業(yè)務(wù)成本5000 貸:庫存商品5000 . 過一段時間對方不給開發(fā)票了，借:庫存商品5000（紅字）貸應(yīng)付賬款-暫估入庫5000（紅字），借主營業(yè)務(wù)成本5000（紅字）貸:庫存商品5000（紅字）請問一下老師，預(yù)付賬款 5130元怎么樣才能平賬？謝謝！
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企業(yè)購買貨物，驗收入庫但尚未收到發(fā)票時，應(yīng)暫估入庫： 借：庫存商品（或原材料等科目） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 企業(yè)取得對應(yīng)發(fā)票后沖減暫估時： 借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字） 企業(yè)按照發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行入賬時： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款——公司名稱 最后一步庫存商品這里是按照發(fā)票是的數(shù)字編制嗎
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入庫時: 借:原材料(或庫存商品) 貸:應(yīng)付賬款--暫估價 下月初,暫估入賬要做沖回賬務(wù)處理: 借:原材料(或庫存商品)(紅字) 貸:應(yīng)付賬款--暫估價(紅字) 1.紅沖后需要把正確進(jìn)項票錄入嗎？ 2.正確的原材料數(shù)量，金額和暫估的數(shù)量，金額差距大怎么辦？
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那之前暫估金額大于現(xiàn)在開進(jìn)來發(fā)票金額，是不是沖減發(fā)票開具金額，之后又按照發(fā)票上得金額在做一筆分錄
你好，不管是大于還是小于，都是先把暫估的沖銷，然后根據(jù)發(fā)票金額入賬?
好的謝謝
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
老師你剛剛說的我做進(jìn)去，科目余額表庫存商品都余額在貸方了
你好，那你就需要檢查，是不是你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本導(dǎo)致的庫存負(fù)數(shù)?
結(jié)轉(zhuǎn)的成本小于暫估入庫的金額，但是大于開進(jìn)來發(fā)票金額
你好，那就需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額沖銷?
是不是要沖減之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本，按照現(xiàn)在入庫開具的發(fā)票金額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)成本
你好，把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額沖銷 就是了