老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應付賬款－暫估 發票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應付賬款 借 原材料 進項稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應付賬款 但是我賣出去了 借 主營業務成本 貸 庫存商品 發票回來要調成本嗎？？ 發票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應付賬款 借 庫存商品 進項稅 貸銀行存款 暫估五元 發票回來7元 不影響所得稅和庫存？

老師，我是出口外貿企業，有個業務不太明白請教一下，付貨款時，借:預付賬款5130 貸:銀行存款5130 貨到發票沒來暫估入庫，借:庫存商品5000 貸:應付賬款_暫估入庫5000 借:主營業務成本5000 貸:庫存商品5000 . 過一段時間對方不給開發票了，借:庫存商品5000（紅字）貸應付賬款-暫估入庫5000（紅字），借主營業務成本5000（紅字）貸:庫存商品5000（紅字）請問一下老師，預付賬款 5130元怎么樣才能平賬？謝謝！

　　企業購買貨物，驗收入庫但尚未收到發票時，應暫估入庫： 　　借：庫存商品（或原材料等科目） 　　　　貸：應付賬款——暫估應付賬款 　　企業取得對應發票后沖減暫估時： 　　借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 　　　　貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字） 　　企業按照發票內容進行入賬時： 　　借：庫存商品 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：應付賬款——公司名稱 最后一步庫存商品這里是按照發票是的數字編制嗎

入庫時: 借:原材料(或庫存商品) 貸:應付賬款--暫估價 下月初,暫估入賬要做沖回賬務處理: 借:原材料(或庫存商品)(紅字) 貸:應付賬款--暫估價(紅字) 1.紅沖后需要把正確進項票錄入嗎？ 2.正確的原材料數量，金額和暫估的數量，金額差距大怎么辦？

月初我們公司暫估了13629.81的庫存商品 現在月底我們票回不來了 可以這樣做嘛 暫估時，借 庫存商品 貸 應付賬款——暫估 紅沖時，借主營業務成本(紅字) 貸 應付賬款——暫估(紅字)