老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師我們公司2022年匯算清繳時(shí)暫估沒(méi)有來(lái)的商品發(fā)票，然后做了納稅調(diào)增，這種情況下跟賬上未分配利潤(rùn)就不一樣了，還用調(diào)整賬吧，那個(gè)暫估商品當(dāng)初是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估款

老師 我問(wèn)一下 我們平時(shí)暫估入庫(kù)比較多 借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸暫估入庫(kù) 一個(gè)月比較多 怕亂 這樣就做一個(gè)表格 暫估商品 來(lái)了票 就消掉一個(gè) 到都來(lái)了票 表就消沒(méi)了 應(yīng)付暫估也是0這樣可以嗎

您好，老師，我暫估入庫(kù)成品，借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款—暫估，等收到發(fā)票后，做相反分錄沖掉這這張憑證，再按照正確的 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)賬 貸 應(yīng)付賬款 ，那我這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)在第一次暫估時(shí)候我就結(jié)轉(zhuǎn)完了，下次收到正確發(fā)票我成本結(jié)轉(zhuǎn)就不能再做成本結(jié)賬了是嗎？

老師：我上個(gè)月暫估的產(chǎn)品都出庫(kù)完了，可是發(fā)票開(kāi)進(jìn)來(lái)多了25元，我要怎么平賬呀？庫(kù)存里沒(méi)這個(gè)產(chǎn)品了，比如我上個(gè)月暫估1000，這個(gè)月進(jìn)來(lái)我就沖抵暫估1000，可是發(fā)票進(jìn)來(lái)是1025，我賬套里就要是1025，可是庫(kù)存表不做登記了呀，因?yàn)樯蟼€(gè)月已經(jīng)入庫(kù)過(guò)了，在賬套里跟表格里怎么平呢