老師，你好，我想問下，我2020年在做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，根據(jù)2019年的余額表來填寫的，余額表顯示實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的少了，導(dǎo)致工資薪金調(diào)整明細(xì)里面調(diào)整后，我還補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，不知道是不是錯(cuò)了。因?yàn)?2月計(jì)提了12月的工資，但是12月的工資要在1月發(fā)放。

老師，匯算清繳上工資薪金支出是按所屬期還是什么啊，我們12月有一個(gè)員工，但是工資和社保都是在下年1月計(jì)提和發(fā)放，這個(gè)要填進(jìn)去嗎

填匯算清繳有個(gè)工資這塊，每年發(fā)工資一般12月才發(fā)10月或11月工資，12月沒出數(shù)據(jù)也沒法計(jì)提，但是次年1-2月把2022當(dāng)年度工資全部發(fā)放完了以前他們匯算清繳就只管當(dāng)年度數(shù)據(jù)發(fā)10個(gè)月就報(bào)10個(gè)發(fā)11個(gè)月就報(bào)11個(gè)，一直這樣。我現(xiàn)在怎么報(bào)?報(bào)2022年全年的數(shù)據(jù)，里面還帶著2021年12月份發(fā)放和計(jì)提。

老師，匯算清繳里面，工資薪金這表里面的金額，是按所屬期來的，還是實(shí)發(fā)來的，因?yàn)槲覀円郧皼]有人員，現(xiàn)在2022年12月進(jìn)來一個(gè)人 但是計(jì)提和發(fā)放都是在23年1月，這個(gè)要填還是不填

老師，匯算清繳里面，工資薪金這表里面的金額，是按所屬期來的，還是實(shí)發(fā)來的，因?yàn)槲覀円郧皼]有人員，現(xiàn)在2022年12月進(jìn)來一個(gè)人 但是計(jì)提和發(fā)放都是在23年1月，這個(gè)要填還是不填