企業(yè)所得稅匯算清繳中工資薪金支出賬載數(shù)指的是不是計(jì)提數(shù)？如果2019年12月計(jì)提少了2020年一月通過以前年度損益調(diào)整補(bǔ)了,算不算2019的賬載數(shù)？實(shí)際發(fā)生額是指的19年計(jì)提在2020年5月31日之前發(fā)放的？

老師，你好，我想問下，我2020年在做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，根據(jù)2019年的余額表來填寫的，余額表顯示實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的少了，導(dǎo)致工資薪金調(diào)整明細(xì)里面調(diào)整后，我還補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，不知道是不是錯了。因?yàn)?2月計(jì)提了12月的工資，但是12月的工資要在1月發(fā)放。

老師您好！我是一個企業(yè)所得稅匯算新手，我想問一下，我們企業(yè)12月計(jì)提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計(jì)提時(shí)的少，1月賬務(wù)處理時(shí)就沖銷了12月計(jì)提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填，還是要在這個基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？

老師 我想問下匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資實(shí)際發(fā)生額填的是2020年12月到2021年11月的工資合計(jì)數(shù)（按銀行發(fā)放記錄的話2021年全年是發(fā)了這么多，因?yàn)?021年12月的工資是當(dāng)月計(jì)提，然后2022年1月發(fā)的）還是填2021年1到12月的工資合計(jì)數(shù)？

請教一下，我在12月多計(jì)提了工資，1月實(shí)際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計(jì)提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細(xì)表工資的賬載金額怎么填呢？因?yàn)?月實(shí)際發(fā)放12月工資的時(shí)候做了沖紅然后調(diào)整分錄的