老師，這個分錄我懂了，后面的疑問可能是我沒表達清楚，我舉個例子，比如22年計提工資10萬，實際發放9萬，做分錄時，我是把原計提分錄紅沖，然后補計提12月工資的，我做22年匯算清繳時賬載金額用的計提金額，稅收金額用的實際支付的工資。那我23年賬上顯示計提金額12萬的話，12萬其中有2萬是補計提的22年12月的工資，這種情況我做23年匯算清繳時賬載金額是不是應該填12-2=10萬呢？然后稅收金額再用實際支付23年工資的金額(不包含支付22年12月工資金額)這樣的呢？

賬載金額填寫10萬實際金額，稅收金額填寫9萬不就可以了？

賬載金額填寫10萬 實際金額，稅收金額填寫9萬

老師 您說的是做2022年的匯算清繳，我問的是2023年的匯算清繳呢

你好，你紅沖的分錄怎么做的？

用利潤分配的話，它不影響2023年的。

紅沖我是全部紅沖，然后重新做一個正確的分錄。做到利潤分配不影響23年利潤是吧，但是我會沖銷掉一部分應付工資呀，那我2023年匯算清繳時，職工薪酬調整明細表里賬載金額不是會包含我沖銷掉的應付工資嗎？

對的，是的，那你看應付職工薪酬工資的時候，不要管這個紅沖的，你把它減去就可以。

明白了，謝謝老師。