匯算清繳需要納稅調增20萬。

老師，我還是不太明白，這100萬我已經在22年作成本出庫了。您這借庫存商品20萬，貸以前年度損益調整20萬，就是沖回22年的成本，納稅是調增利潤20萬。那么24年匯算清繳時是不需要調整了，是嗎？

你好，你多做了20，你不得紅沖20 你的入庫已經紅沖了，那是，但是結轉成本的那。

老師，我想知道的是這20萬，24年匯算清繳時需不需要再調回來？不然這20萬庫存多出來了

你好，不需要的，為什么要調整，你本來就不應該做，成本你沖你紅沖了不影響2024年的利潤

但是您前面說，借：庫存商品20萬，貸：以前年度損益調整 20萬。這里的20萬庫存商品已經在22年已經開過發票出過庫了，再做上面那個調整憑證，庫存不是多出來20萬（6月份也會收到發票入庫20萬）

借庫存商品貸應付帳款100 借主營業務成本貸庫存商品100 借應付帳款貸庫存商品100 借庫存商品貸應付帳款80 你看下庫存商品是不是貸方20 完整的 在仔細算

哦哦，那庫存對的，那就是我6月收到這20萬發票，借：庫存商品20萬，貸：以前年度損益調整20萬。 但是22年調增了20萬利潤，那我23年就可以調減20萬利潤，是這樣嗎？

2023年你收到了20萬的發票嗎？如果沒有收到的話，為什么要調減？ 我做的上面以前年度損益調整，它不影響2023年的利潤 只需要在2022年調增就可以的。

20萬發票要在匯算清繳后收到。今年匯算清繳時不是調增利潤20萬，相當于20萬的成本沒有抵扣。 那么6月收到20萬發票是不是應該在明年匯算清繳時調減利潤20萬，這樣20萬成本才算抵扣掉。 我這樣理解對嗎？

是的，如果收到了，發票是這么做的

謝謝老師