老師好，我單位是小規模納稅人19年12月開了20萬的免稅普票，銷售農產品種子發票，增值稅依照國家稅務局要求主表19行填寫了免稅額6000元，現在稅務局要求我改19年的企業所得稅匯算，要求加這6000元的稅款轉入營業外收入科目中，我想我企業都是免稅的，怎么讓我莫名其妙加上6000元的營業外收入，能不能給我提供一個會計條款證明我不需要確認這部分營業外收入，謝謝老師

老師，有個問題想咨詢一下您：我單位為一傳媒公司，2017年承包了一大企業戶外廣告工程項目，當時與一建筑公司簽定了施工合同，當年也往建筑公司打工程款50萬，但是一直未開發票。現在財政審計結果出來了，我去找建筑公司開發票，建筑公司以原來是小規模公司現在是一般納稅人企業為由，因當時未交增值稅，現在讓我繳納增值稅及附加還有企業所得稅個人所得稅等45%的稅金才肯開票，說業務只能這樣處理，但我企業實在無法負擔這樣的重稅。想問下這樣原未開票的業務應該如何處理？原來建筑公司走的是掛靠，已收取了我單位的管理費和所得稅稅金

老師，目前我上班公司是建筑小現摸行業，有筆業務涉及2017年~2018年的工程款開票，價稅合計共開482萬元（3%）專票:開票收入4679611.65元，稅額:140388.35元，在線咨詢了稅務局，只發了稅務優惠政策，看不是很明白，請問這個收入要怎么計算企業所得稅？請老師幫忙算下，謝謝

老師你好，我們有個項目是政府項目，是一個集散中心，項目大概9200萬元，去年國家資金有剩余，給我們付了8800萬，但是去年年底，工程量還沒完成3/1，把款付過來后，把增值稅發票全部開了，現在稅務局要求我們交企業所得稅，我們有的會計建議我按完工進度確認收入，但是稅務局不行，稅務局的意見是，讓我們按照總價的10%去提利潤，然后交所得稅，我們怎么做比較好

老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應關聯交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應審計要求，把子公司和母公司對應的收入從21年調到22年。導致子公司21年多繳了10萬元企業所得稅需要退稅。現在提交退稅申請被拒絕，理由是企業所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現在把子公司的報表全部調整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調回到21年確認收入，母公司不同步調整的話，有什么稅務風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業務中存在的稅務風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。