有項忘記在12月計提了，在次年初補計提了

可以的，但是做以前年度損益調整，你是這么做的嗎？或者是做利潤分配，未分配利潤主要是你一月份怎么做的賬務處理？

是的，我有做了利潤分配

賬載金額和實際支付額怎么定義，能說詳細點嗎

在職工薪酬明細表賬載金額填寫你一到12月份計提的，這個是所屬期一到12月份的， 實際金額和稅收金額是你支付出去一到12月份的，匯算清繳之前支付出去都算，一月份的那一部分在一月份支付了也算。

老師賬載金額是不是包含一月計提12月工資

我匯算清繳是5月20日，匯算前包含5月嗎，可以扣除嗎

對的，是的，你五月份發放的是2022年的才可以啊，如果你發放的是2023年的不行。

老師賬載金額是不是包含一月計提12月工資

不含 如果你含在里面的話，就沒法抵扣了，不是嗎？你需要納稅調減。實際金額和稅收金額里面包含。

你做了利潤分配，未分配利潤并沒有抵扣所得稅，所以你在職工薪酬明細表里面納稅調減。就是增加你的費用，減少利潤。

那這樣不是好奇怪

那這樣實際支付金額也不能含支付1月計提12月工資

包含在里面的，它屬于所屬期12月份的呀。

那到底填匯表怎么填呢？

你好，賬載金額填寫一到12月份計提的實際金額和稅收金額，填寫支付的所屬期一到12月份的工資。比如你的一月份的工資在二月份發放，在二月份兒計提，那你就看你一到12月份賬上計提了多少，比如計提了一百 2022年12月份的工資，在14年一月份計提了20

賬載金額填寫100，實際金額和稅收金額填寫120。

是不是這樣表就變成納稅調減了，實質上納稅不應該是0