老師你好，有一筆經濟業務需要請教您。之前我們代開了125000元的發票，收稅點10321.1元，分別轉了10300元和21.1元，但是之前的會計只做了銀行存款增加10300， 另一筆21.1做的存現，剩下的做收到現金114700元，后來返點退給中間人2100元做的其他應付款，上個月把125000的發票紅沖了，退回已收稅點10321.1，扣除返點2100，實退8221.1元。請問這個紅沖并退款的分錄應該怎么做啊

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項防沙放風種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農民工，政府為了我們能按時給農民工發工資，就讓我們又單獨設立了農民工工資保證金賬戶。每個工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會計分錄：借：其他應收款/保證金，貸：其他應付款/法人 銀行收到保證金時： 借：銀行存款，貸：其他應收款/保證金。 那么請問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會計分錄？？？

金谷工地應收賬款是186727.3元，某天收到金谷工地轉來的246800元，開了246800的票給金谷工地，某天又退給金谷工地59470元，這個退款是金谷工地賺的業務費，所以退回去了！我們是一般納稅人，請問老師，這幾業務該怎樣寫分錄！

老師，我們實際應收金谷工地186727.3元，但是對方要求我多開票，開票金額是246800，也收了246800元246800-186727.3=60072.7元 我們多開了60072.7元的票要交稅601元，186727.3+601=187328.3 246800-187328.3=59471.7 所以我們退回了59471.7元給對方 我把這個退回去的錢記了費用里面對嗎？然后應收賬款里的已收欄我是填246800，還是填186727.3呢？ 有點復雜

請問老師，我們外地有項目，項目上給我們你好老師，請問，我們是一般納稅人建筑公司做的業務是建筑服務，甲方給我們支付的勞務費，我們幫乙方代發工資，并收取管理費，我們是3%屬于簡易征收，我們異地有預繳增值稅，，請問收到這個項目的甲方款是主營業務收入，借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費，發放勞務費或者給乙方直接支付勞務費跟預繳增值稅的會計分錄是什么？還有本地的項目，收入跟異地是一樣，那代乙方發放勞務費與給乙方轉勞務費的，代發勞務費時其中有幾筆退款，這個會計分錄怎么做？