老師，我上月有增值稅留底退稅額：331.3，本期增值稅152.88，這個表上的勾稽關(guān)系是上月的留底退稅額331.3可以抵扣本月的附加稅嗎？老師就是331.3-152.88=178.42？
對的，是的，是這么做的。
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Q
老師；我上期有留底稅378.40，但這月我想交點稅，不去底扣上月的留底稅，然后在應(yīng)納稅額0這里寫上這個月的相差稅，，竽于就是這個月交增值稅78.01元，可以嗎
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Q
老師，新申報表 增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）中的 可用于扣除的增值稅留底退稅額使用情況 當(dāng)期新增可用于扣除的留底退稅額、上期結(jié)存可用于扣除的留底退稅、結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留底退稅 都必須要填嗎？
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Q
老師，我公司上個月計算的應(yīng)交增值稅5萬，附加稅6000元，之前申請了增值稅留抵退稅2萬，這個月報稅的時候發(fā)現(xiàn)，附加稅的金額扣除了留抵增值稅基礎(chǔ)上計算的附加稅金額，留抵退稅不是只影響增值稅嗎，對附加稅也要退嗎？
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Q
你好老師！4月份留抵退稅了，在附表二（本期進項稅額明細(xì)）第22欄上期留抵退稅額退稅欄填寫了留抵退稅金額，為什么附表五可用于扣除的增值稅留抵退稅額使用情況中，上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額是退回來金額，結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額也是退回來的金額，請問老師這種情況對嗎？
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Q
老師，請問我上月做了增值稅留底退稅，這個月銷項沒有大于上月退稅額，不是不用繳納附加稅嗎？但是我的附表5，沒有生成上月留底退稅的信息，數(shù)據(jù)欄是灰色的，這個怎么填？是我前面報表填錯了嗎？
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老師，是這個圖片，您看一下
你好，剩余的是178.42 這個月不需要繳納，因為你的進項留底退回來的金額大于你本月需要繳納的增值稅。
就是說，增值稅留底退稅可以抵扣下月的增值稅額為依據(jù)的附加稅，增值稅額沒有了附加稅就為0了，余下的下月抵扣，這樣理解對嗎？老師
對的，是的，是這么做的。
謝謝老師指導(dǎo)。老師，還有一般納稅人月收入不超10萬的，免水利基金和教育費附加和地方教育費附加，對嗎？老師
對的，是的，是這么做的。