2014-2020每年都做調(diào)增了

賬載金額填寫(xiě)20萬(wàn)，實(shí)際金額稅收金額30萬(wàn)。

這樣填的話，表上調(diào)減10萬(wàn)，就會(huì)涉及到退稅，但這10萬(wàn)是2014-2020年的，是否需要更正2014-2020各年度申報(bào)表呢，

其他的不需要修改的，你在今年支付下去就可以了。

我的意思是說(shuō)2014-2020年的調(diào)增額，于2022年一次性支付了，直接在2022年匯算清繳做了調(diào)減10萬(wàn)元，然后涉及退稅問(wèn)題，稅務(wù)局能同意這樣做嗎

是的，是的，是這么做的

五年以?xún)?nèi)的可以 超過(guò)的不行 你看下14-16年多少

老師，我沒(méi)有看明白，我現(xiàn)在做匯算清繳，調(diào)減10萬(wàn)嗎？您說(shuō)的五年是什么意思

抵扣五年以?xún)?nèi)的費(fèi)超過(guò)的不能抵扣了 調(diào)減不能是10萬(wàn) 有一部分不能難過(guò)抵扣

那我現(xiàn)在稅收金額就不能填30了，應(yīng)該填20+（2017年至2021年的調(diào)增額）

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，五年以?xún)?nèi)是從哪年開(kāi)始算

你好，2022年往前數(shù)五個(gè)數(shù)

老師，還有個(gè)問(wèn)題，如果2022年貸方發(fā)生額20萬(wàn)中含有調(diào)整2014-2020年社保，因?yàn)?014-2020年每年計(jì)提的社保和社保局計(jì)算的不一致，所以在2022年計(jì)提時(shí)一次性做了調(diào)整，比如調(diào)整額是2萬(wàn)，賬載金額填20還是18？

調(diào)整分錄做的管理費(fèi)用的嗎 是的話20

調(diào)整做的管理費(fèi)用，借方發(fā)生額也包括這個(gè)調(diào)整額，填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生額時(shí)，也不用考慮剔除這個(gè)調(diào)整額吧，就是說(shuō)賬載金額填貸方發(fā)生額、實(shí)際發(fā)生額填借方發(fā)生額，都不用考慮剔除調(diào)整以前年度的金額2萬(wàn)