付的時候應該是應付職工薪酬，被直接用成了管理費用

借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整， 借以前年都損調整貸利潤分配未分配利潤 匯算清交， 在職工薪酬明細表實際金額和稅收金額里面減去。

老師，因為我們工資都是錯月發放的計提時12月少計提了，但是在2022年12月申報個稅是是2023年1月，申報數據是正確的，但是在22年匯算取值時少取少計提的部分這個怎么處理呢？補計提在2023年1月的職工薪酬里面了

少計題的，借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬工資，這個是補計提的，補計提到2023年。

那2022年年度匯算的時候還是按22年賬上的數據填報嗎？

少計提的不用調整未分配利潤了嗎？

對的是的，以前年度損益調整月末結轉到利轉分配，未分配利轉。

以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配未分配利潤。

老師更正少計提工資那個憑證，可以部分紅沖更正嗎？還是那張憑證要全部紅沖

好，只調整差額就可的。

可以只調整差額的

老師是會計科目錯了但是就是一筆所以只更那一筆可以嗎