請教老師，如果去年的票成本票對方沒給開，先暫估，同時結轉成本。進行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再沖回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對已經結轉的成本再沖回，對吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負數 貸：庫存商品 負數 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—應交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對嗎？
你好，第一個是正確的，第二個如果是大于暫估的話 可以的，但是你調增之后有盈利的需要交稅，才做你第二個計提企業所得稅的分錄，如果調增之后不需要交稅的話，第二個分錄就不用做了 只需要做借利潤分配，未分配利潤負數 貸庫存商品負數就可以 第三個如果是你需要退稅的話，能退回來的可以。
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？
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老師好，20年發生的 暫估忘了沖了，導致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發票分錄對沖完后的分錄是 借 庫存商品 3萬 貸 應付賬款 3萬 也就是虛增了3萬的成本，我理解是成本已經結轉了 那么我在今年調賬 借 未分配利潤 3萬 貸 庫存商品 3萬 因為20年匯算清繳虧損30萬，那么我現在這樣調了賬，就相當于虧損了25萬了，不去更正匯繳報表，可以嗎？
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您好，我們是一家藥業公司，21年 暫估了50萬的成本借:庫存商品 貸:應付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來了一部分，我調增了差額部分，沒有全部回來我需要紅沖之前暫估的 借:庫存商品（負數）貸:應付賬款-暫估款（負數），做了這些我需不需要按照真實收到的部分做進去庫存，那差額部分怎么做，相對應的稅費怎么做，老師可以給我寫個分錄嗎？好難啊
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您好，我們是一家藥業公司，21年 暫估了50萬的成本借:庫存商品 貸:應付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來了一部分，我調增了差額部分，沒有全部回來我需要紅沖之前暫估的 借:庫存商品（負數）貸:應付賬款-暫估款（負數），做了這些我需不需要按照真實收到的部分做進去庫存，那差額部分怎么做，相對應的稅費怎么做，老師可以給我寫個分錄嗎？好難啊
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請教老師，如果去年的票成本票對方沒給開，先暫估，同時結轉成本。進行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再沖回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對已經結轉的成本再沖回，對吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負數 貸：庫存商品 負數 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—應交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對嗎？
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老師， 1.如果正好等于暫估的金額，就不用對已經結轉的成本再沖回，只需把庫存商品沖回再重新根據發票入賬，分錄借：庫存商品 貸：應付賬款—**公司對吧？ 2.我好像寫錯了吧？應該是小于暫估時，沖減庫存商品沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負數 貸：庫存商品 負數 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—應交所得稅，大于暫估時分錄相反。我說的對嗎？ 3.這種情況票23年才開出的，是不是22年匯算清繳得按原來暫估的商品成本報，必須到23年才能沖分錄調整賬，然后如果需要退稅或補交稅款匯算清繳申報表也必須得更正才行？
第一個對的 第二個可以的 第三個 會算清剿之前發票到了按發票抵扣所得稅 如果沒有到的話需要納稅調增
1.老師說的匯算清繳之前發票到了按發票抵扣所得稅 如果沒有到的話需要納稅調增。那我們是23年五月份之前到的有部分發票是22年10-12月份的，有部分是23年才給開的，那我們這個22年和23年的發票是不是都算是匯算清繳之前到的？
2.那我們是23年五月份之前到的有部分發票是22年10-12月份的，是不是這后到的22年的票可以直接再計入22年算成本？有部分是23年才給開的到票的，是不是22年12月份賬需要根據這部分金額暫估結轉成本可以進行匯算清繳，匯算清繳結束做今年的賬再把原暫估沖回，重新入賬，沖回或補結轉成本？
第一個你時間我在今天做匯算清繳 只要今天之前發票到了就是發票到了
第二個可以的 可以
1.暫估費用票也是同樣的處理方法是吧？只不過沒有庫存商品 2.就是上年暫估今年沖回，都要用到以前年度損益調整和未分配利潤這個科目是吧？ 3.如果沒有暫估什么的，只是匯算清繳補交上年所得稅，分錄借：以前年度損益調整? 貸：應交稅費—應交所得稅? 對嗎？
第一個是的一樣的，第二個對的跨年的，用以前年度損益調整和未分配利潤。 對的，是的第三個。
22年發票日期是只能是22年后期比如22年10-12月發票嗎？22年1-9月份發票也可以在23年匯算清繳前到票而且算22年成本費用票呢？
你在2023年四月份取得了2022年一月份的業務，也可以做到2022年成本費用
你在四月份做匯算清繳，只要匯算清繳之前取得了發票，屬于去年的業務都可以。
哦，明白。謝謝老師。老師，那22年的費用發票可以在23年報銷嗎？23年報銷22年發票日期是只能是22年后期比如22年10-12月發票嗎？22年1-9月份發票也可以在23年報銷嗎？是不是22年10月之前的費用票拿到23年1-3月份報銷不合理呢？
你好，2022年的費用可以在2023年報銷的，如果是小企業可準則未來適用法可以直接做到2023年，這個沒有時間限制，一到12月份的都可以，不用非得后半年的 企業會計準則作戰的話，用以前年度損益調整來做匯算，清繳的時候納稅調減。