小企業會計準則

這個用利潤分配未分配利潤來的

那我現在收到這個發票，要怎么入賬呢？會計分錄要怎么寫？

借利潤分配未分配利潤 借進項 貸銀行存款

這個發票的費用是去年繳費的時候就已經付過了的

那你掛往來了嗎還是啥

就是的會計是根據繳費的收據做的分錄，借管理費用貸現金，之前都沒開過發票，然后去年12月份就去電力局修改了開專票，就在2023年1月份的時候把去年一整年的使用電費開了發票出來了，沒有記往來的，所以就不知道這個發票收到了要怎么處理

直接原分錄負數紅沖然后再做藍字分錄吧

現金的分錄不能用負數的吧？還有什么其他方法不？

你可以做往來科目的

借管理費用負數貸其他應收款負數 借管理費用 借進項 貸其他應收款

好，謝謝老師啦，貸其他應收款的負數是吧？那這個金額會一直存在于報表上，沒關系的吧？

對的 這個沒有了，最后沖減了

老師，其他應收款貸方負數是代表什么意思啊，還是不太懂

然后我還有一個問題，就是因為有一些收入還掛在往來了，因為不確定客戶是否要開票，就還沒有確認收入，但是就導致我們一季度的利潤表上顯示主營成本比主營收入要高，這樣的話會不會有問題??？

就是應收未收的意思

好的，麻煩老師幫我看看另一個問題

你不做收入就不要做成本哦

那我收到的成本發票要怎么做會計分錄才不會做到成本里呢？