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小規模納稅人一季度超了30萬,到下個季度申報需要繳納上個季度超30萬后的增值稅和附加稅,請問附加稅需要在上一季度計提嗎?

2023-04-17 08:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-17 08:36

你好,小規模納稅人一季度超了30萬,,附加稅是需要在上一季度計提的

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快賬用戶8408 追問 2023-04-17 08:38

是只計提教育費附加和地方教育費附加嗎?還是城建稅也需要計提?

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齊紅老師 解答 2023-04-17 08:40

你好,城建稅也需要計提的

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快賬用戶8408 追問 2023-04-17 08:40

是減半征收還是全額征收?

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齊紅老師 解答 2023-04-17 08:43

你好,是減半征收的??

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你好,小規模納稅人一季度超了30萬,,附加稅是需要在上一季度計提的
2023-04-17
需要按專票部分增值稅計算附加
2025-01-03
按權責發生制應該先計提。
2023-07-13
您好 小區物業原來季度都沒超過30萬,不繳納增值稅,這個季度超了30萬的話 ,需要繳納增值稅,附加稅,申報表主表填了以后,附表會自動生成
2024-06-30
你好你不用交增值稅就不用計提附加稅。
2024-07-11
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