你暫估的成本是不是實際業務的？

其實應該暫估成費用的，因為后面每個月都有固定資產折舊，可以去沖銷這個暫估，但是前面的會計暫估到了主營業務成本科目，我現在沖銷話，主營業務成本科目變成負數了

后來收到的發票也都是費用類的發票，都是沖費用的，不能做為成本科目

利用利潤分配未分配利潤的，借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤，這個是紅沖以前的。

那我暫估的怎么辦，不是還掛在賬上了？

你好，你暫估的時候借主營業務成本貸應付賬款不是嗎？那現在這個應付賬款不結轉了，借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤。

哦哦，那這筆直接做到23年就行了對吧？

是的是的，可以的，可以這么做的。

23年去調整話，22年成本加上了折舊，整個利潤就會變成負數了，我們第一季度交了所得稅，會不會變成退稅了啊

好，會的，會有退稅的。

但是不想退稅啊，退稅查起來很麻煩

你好，那你剩余的那一部分做2023年的費用。

問題是我去年12月的時候，直接把主營業務成本300萬沖銷了（主營業務成本變成負數了），去年一年折舊費差不多有280萬左右，相抵下來，利潤是正的，不用退稅，稅務局提出主營業務不能為負數，要我調整，重新沖回來話，豈不是成本加折舊有580萬了，利潤為負數了，第四季度所得稅會不會變成退稅狀態了呢，我們不想退稅

你好，你在第四季度已經交了稅款嗎？如果是的話，那你今年收到了發票，直接做今年的費用

所得稅我是第一季度交掉的，因為第一季度費用不夠，到了12月底的時候，折舊費就有280萬了

那你不想退稅就別納稅調減了，正常做到今年就可以了。

第一季度交了120萬的所得稅，其中暫估了300萬成本，第四季度的時候利潤為負數了，那第四季度會不會退稅。

這300萬暫估的我到23年沖回，去年第四季度會產生退稅嗎