因?yàn)?023年的取得了發(fā)票并支付了這一筆支出，就應(yīng)該計(jì)入到費(fèi)用中去。

但是您是記錄到了2022的費(fèi)用中去的，并匯算清繳的時(shí)候又應(yīng)納稅所得額調(diào)增。 2023年匯算清繳的時(shí)候，這一筆取得的發(fā)票就把它調(diào)回來嘛。

2022年已經(jīng)放到費(fèi)用了，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款。只是因?yàn)闆]有取得發(fā)票所以調(diào)增了。23年6月取得的發(fā)票

2023年調(diào)減，還是說覆蓋申報(bào)2022年的匯算清繳。

2022年已經(jīng)放到費(fèi)用了，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 答：但是你剛剛才做的匯算清繳里面把管理費(fèi)用去掉了呀，相當(dāng)于利潤調(diào)增。

23年6月取得的發(fā)票 答：您做分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 從2023年全年管理費(fèi)用來說，管理費(fèi)用就少記了這一筆。說要2024年做2023年匯算清繳的時(shí)候，就要調(diào)減應(yīng)納稅所得額

2023年調(diào)減，還是說覆蓋申報(bào)2022年的匯算清繳。 答：比如這筆管理費(fèi)用10萬，您每年利潤總額100萬 2023做 2022年匯算清繳利潤總額100+10 2024做 2023年匯算清繳利潤總額=100-10

可以在2023年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減處理嗎？2022年加上這筆10萬正好超過300萬了，就是25%繳納企業(yè)所得稅了。如果覆蓋申報(bào)2022年的還可以按照小微企業(yè)繳納。

其實(shí)只要稅務(wù)不查您公司就可以。等萬一稅務(wù)查的時(shí)候再處理也可以。