月底了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，上期留底稅額，也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)留底稅額這樣做對嗎？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
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老師，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額400，銷項(xiàng)稅額600，上月留底1000，月末做結(jié)轉(zhuǎn)，借記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額，600貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額400， 貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅200對吧
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5月份月底結(jié)轉(zhuǎn)稅額 ①借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅．1000。 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額． 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額1000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、2000 ②再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－～－轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 1000 6月實(shí)際繳納稅額 1200 ①借：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出多及增值200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發(fā)票 借：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出多交增值稅-200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額-200. 6月底結(jié)轉(zhuǎn)稅額． 借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額 3000 應(yīng)交稅費(fèi)－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額 4000
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本月銷項(xiàng)稅額1000 進(jìn)項(xiàng)稅額1200 留底200怎么做賬務(wù)處理？我做的對嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 200
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Q
公司月底有留底稅額 1. 借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅10 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 10 2. 借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 10 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6 貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 4 3. 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6 貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6 是這樣嗎，年底也這樣操作嗎
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Q
進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)，形成留底稅額，需要做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-留底稅額嗎
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我認(rèn)證發(fā)票做了分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
你好，這個分錄不對，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證。
又做了一個分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額借應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額，最后這個就是本期留底稅額。這樣對嗎？
沒有看懂你這個分錄，這個不對。
認(rèn)證發(fā)票，怎么做賬，分錄怎么寫？請老師寫下。我看下
認(rèn)證發(fā)票之后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
最后那兩個是留底的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底。
那待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額呢？
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
最后也是轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅吧？
是是的，是這么做的。
那上期留底稅額也是需要結(jié)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額里吧？
好，留底一般在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，上一個月的留底就不需要單獨(dú)做了。
借方?jīng)]有余額就需要做嗎？
進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額都需要做。
月底這樣做的，老師，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸記應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額
你好，第一個是需要繳納增值稅的。
然后第二個是你未交增值稅抵扣留底的。
這樣做是完全正確的吧？老師
好，你看一下是不是這個業(yè)務(wù)，如果是的話可以的。