老師，一般納稅人，進項稅額400，銷項稅額600，上月留底1000，月末做結轉，借記應交稅費_應交增值稅_銷項稅額，600貸記應交稅費_應交增值稅_進項稅額400， 貸記應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅200對吧
您好！您做的分錄沒有問題。
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老師，一般納稅人，進項稅額400，銷項稅額600，上月留底1000，月末做結轉，借記應交稅費_應交增值稅_銷項稅額，600貸記應交稅費_應交增值稅_進項稅額400， 貸記應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅200對吧
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5月份月底結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅．1000。 應交稅費－應交增值稅－銷項稅額． 2000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額． 1000 應交稅費－應交增值稅-轉出未交增值稅、2000 ②再結轉 借：應交稅費－～－轉出未交增值稅 1000 貸：應交稅費－未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借：應交稅費－轉出多及增值200 貸：應交稅費－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應交稅費－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發票 借：應交稅費－轉出多交增值稅-200 貸：應交稅費－銷項稅額-200. 6月底結轉稅額． 借：應交稅費－銷項稅額 3000 應交稅費－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應交稅費－進項稅額 4000 7月結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 3000 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增面稅．1000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額1000 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅 3000 ②再結轉，因6月賬上留抵進項1000(借方余額）
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5月份月底結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅．1000。 應交稅費－應交增值稅－銷項稅額． 2000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額1000 應交稅費－應交增值稅-轉出未交增值稅、2000 ②再結轉 借：應交稅費－～－轉出未交增值稅 1000 貸：應交稅費－未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借：應交稅費－轉出多及增值200 貸：應交稅費－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應交稅費－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發票 借：應交稅費－轉出多交增值稅-200 貸：應交稅費－銷項稅額-200. 6月底結轉稅額． 借：應交稅費－銷項稅額 3000 應交稅費－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應交稅費－進項稅額 4000
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本月銷項稅額1000 進項稅額1200 留底200怎么做賬務處理？我做的對嗎？ 結轉增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1000 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1000 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1200 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1200 借：應交稅費-未交增值稅 200 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 200
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如果本月銷項稅額是1000，進項稅額是600 本月末是不是應該做計提增值稅分錄 借：應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅）400 貸：應交稅費－未交增值稅 400 次月扣款時： 借：應交稅費－未交增值稅 400 貸：銀行存款 400
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粵公網安備 44030002003870號
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結轉增值稅月末，有兩筆分錄，還沒有一筆分錄。借應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅200，貸應交稅費_未交增值稅200，老師是不是把這兩筆做完增值稅就結轉完成了？
您好！上月有留底，正常是不用結轉的，應交增值稅的借方余額就是留抵稅額。
這個月是銷項大于進項，有留底1000，第2筆分錄就不用做嗎？
您好！是的，不太清楚上月留抵稅額1000是在什么科目體現的，每個月都結轉進項稅、銷項稅嗎？
老師，我們是一般納稅人，每個月都有進項和銷項，留底1000元是在應交稅費_未交增值稅的借
您好！那就不用做第二筆分錄，這樣的話應交稅費_未交增值稅借方余額就是800，表示留抵稅額800.
那個200是在應交稅費_轉出未交增值稅的貸方，這樣轉出未交增值稅都一直有貸方余額
您好！看錯了，那還得做第二筆，這樣應交稅費_未交增值稅的借方變為800.
老師，進項稅額大于銷項稅額，還是銷項稅額大于進項稅額。月末都要做這兩筆分錄嗎
您好！簡化的做法是，需要交稅的時候做分錄 借：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅 貸：應交稅費_未交增值稅 有留抵稅的話，體現在應交稅金-應交增值稅的借方余額，不需要結轉銷項稅、進項稅。
老師需要繳納的時候做那個分錄的金額為銷項減去進項的差額嗎？
您好！需要交納的金額-銷項-進項-上月留抵。
老師你說的那個簡化分錄的金額就是，銷項減_進項減_上月留底嗎
是新手，理解能力要差一些，老師理解
您好！比如說 當月銷項2000 進項500 上月留抵200 則本月分錄 借：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅 1300貸：應交稅費_未交增值稅 1300 就可以了
收到銀行付款單，做分錄借應交稅費_未交增值稅，貸銀行存款，
您好！是的，您做的分錄沒有問題！
老師，這個月不交稅，那月末我進項銷項也不用做什么結轉分錄
您好！可以的，不用結轉。