老師，我們企業的情況是這樣的，我們地區有廢棄的煤矸石礦山，我們集團跟政府合作，把煤矸石山開采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車或者卡丁車的場地，我們這個子公司主要是用這個場地玩卡丁車，我們取得的卡丁車票的收入就算是我們的主營業務收入了，但是現在這個地的使用權我們還沒有拿到，因為我單位現在還沒繳納過土地使用稅呢。這個土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金啊？如果現在交的話，應該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購入了10輛卡丁車，跟第三方合作，營業額扣除油錢和修理費之后的錢我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結算，我們按月給他們開發票。我按周取得收入時，借：銀行存款，貸：預收賬款對嗎？月末的時候按第三方給我們的營業額，我們給第三方開代理費的發票嗎？如果開代理費的發票，我應該怎么做賬呢？ ??還是開娛樂項目卡丁車的發票呀？然后我用這個發票入賬，借：預收賬款，貸：主營業務收入+銷項稅呀

我這是網絡貨運公司，是一個做運輸的平臺。貨主從我們平臺發貨，然后把需要給司機的運費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運費給司機。產生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發票，比如1000塊運費，和90的稅，發票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網絡貨運公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應用在這里，發票的價稅合計額度為1070？發票上這個附屬類應該怎么填才對？ 和貨主簽的協議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發票，我們都按照協議稅點開。還是說，需要我們和貨主協議，先達到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協議稅點開？此外，稅務局對于協議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

老師，我們是一般納稅人，我們8月份接了一個異地工程，給客戶開票了249000元含稅，8月我在電子稅務局進行跨區域涉稅事項報告，，按照合同工期有效期填了8.30—9.29，9月在電子稅務局進行報驗登記，但面提交 預繳增值稅時，頁面提示要去當地窗口辦理，我又把預繳增值稅表撤銷了。我想10月份再去項目地稅務窗口辦理預繳增值稅等相關稅費，我打12366熱線，說是可以，我10月份預繳的這部分稅款，10月份如果沒有銷項稅額，那就留底但不是進項稅額，等后面哪個月有稅額了直接就抵扣了，我不太明白，那10月份賬務處理應該怎樣做？

老師您好，想請問一下，做建筑服務的，到別的城市開了外經證，整個項目已經是完工的了，現在就是開了合同總價90%金額的發票給客戶，款也收到了90%的款，剩下10%要等三年后才能開票收款，像這種情況，我可以做跨區域涉稅事項信息反饋表嗎？做了之后對后期是有什么影響的？因為開始做外經證的時候，是按合同總價申報了預繳增值稅的，現在做信息反饋表填的開票金額沒有之前申報金額的多。

跨區域涉稅事項按照合同金額已全部預繳，項目現場完工但發票還沒開完，我們財務讓我先核銷，之后需要開票時再重新開報驗單我想請教: 1，再開時還需要再繳稅嗎？ 2，以后再開跨區域涉稅報驗時是填合同總金額嗎？還是填開票金額？ 3，如果項目結算金額出現扣減，不修改原合同情況下，那么我再次開具跨區域涉稅事項報驗時是按照原合同金額填報還是按照扣減后的金額填報？ 謝謝