賬務上應該怎么處理呢，修改12月的賬再更正12月的財報嗎，反正目前還沒有匯算清繳

對的，是的，你反結賬修改，然后你申報給稅務局的財務報表還有所得稅申報表都需要修改。

這樣是不是對企業(yè)不太公平。增值稅還好，還沒完工就確認所得稅收入，成本發(fā)票也取不來，雖說能暫估，也得匯算前收取到呀

你好，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額必須一樣，很久之前不一樣的，寫一個說明就行，后期稅務局的系統(tǒng)那邊不通過，必須得是一樣的才可以啊，你這種情況下你可以先暫估成本。

只要會餐青椒之前發(fā)票到了就行。

好的，今年3月開出之前已申報未開票收入中100萬工程票，應該怎么做分錄呢

你好，在12月份借銀行房款，貸主營業(yè)務收入應交稅費， 借主營業(yè)務成本貸工程施工

工程施工之前沒有余額的，借工程施工，貸應付賬款暫估。

是的，我是說今年3月開出一張工程票，既然12月已經做了收入，這張開出的發(fā)票就不用做賬務處理了吧

紅蟲之前的無票收入在做發(fā)票的

好的，謝謝老師，還有個問題，因為公司目前只有這一個工程在做了，12月暫估成本后結轉，報表存貨余額會為0，會不會有風險

你好，你們沒有在建的工程的話，都完工了，沒有問題。

雖說根據合同金額已經全部申報收入，實際上還沒有完工

你好，那你就這個余額就不正確了。

提前申報了收入，工程施工的余額和新暫估的會全部結轉成本，就沒有余額了。或者我留一部分在上面可以嗎