老師，你好，2016年企業自查2013年到2016年4月的收入少記的收入，并且補營業稅和附加稅并加收滯納金，賬上原本2015年是虧損的，補收入后還要補繳企業所得稅和滯納金，交所得稅時，做那個申報表的時候由于稅務系統的問題，專管員讓我們把2013年到2015年的全部數據累計填在2015年申報，就根據2015年的報的那個申報表補所得稅和滯納金，請問這個自查補稅部分和補的收入，在賬上怎么做賬務處理。

老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧

2020年申報了農民工工資120萬，但是一直沒有開發票，也就沒有做收入，也沒有結轉成本。2021年6月開票了19萬，我結轉了15萬成本（2020年申報的工資）。2021年7月開票了9.5萬，我結轉了7.9萬的成本（2020年申報的工資）。2021年8月開票了68萬，我結轉了59萬的成本（其中2020年申報的工資結轉了14萬，28月當月申報了45萬的工資并發放了）。 老師，20年申報工資，不確認收入和成本，會計和稅法上有不有問題？因為稅務要查帳，會不會讓我確認20年的未開票收入，補繳增值稅？ 問題2：21年確認20年工資作為成本，有不有問題？

請問老師，建筑企業在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數據，增加主營業務收入并結轉成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務報表不一致，會有風險提示

老師您好，請問：去年12月份時，有一個戶有銷售返利，進項稅額轉出，當月交了增值稅和附加稅，可是我忘記了在當月結轉未交增值稅和計提附加稅稅金及附加，到了1月份，拿到銀行回單看到繳納的增值稅和附加稅才想起來，請問老師，我把結轉未交增值稅和計提附加稅，補在1月份的分錄可以嗎？還是說必須要修改12月的分錄然后重新申報各類報表？謝謝老師